Anlamı ve işlemde kullanımı
ABD Uluslararası Ticaret İdaresi açık hesap ticaretini, ödeme vadesinden önce sevkiyat olarak tanımlar. Rehberi, olası destek teknikleri olarak kredi sigortası ve standby akreditifler gibi finansman ve araçları ele alır. Her düzenlemenin ayrı koşulları ve maliyetleri vardır. [S1]
Önerilen inceleme yöntemi: satıcının satın alma, üretim, sevkiyat ve tahsilat tarihlerini tek bir nakit zaman çizelgesinde işaretleyin. Alıcı geç ödeme yaparsa hangi tutarların risk altında kaldığını belirleyin. Müşteri kredi kararını, nakit finansman kararını ve varsa koruma talebi sürecini ayrı ayrı belgeleyin.
Örnek hesaplama
Yalnızca gösterim amaçlı örnek. Satıcının sevkiyat gününde USD 70,000 tutarında maliyet ödediğini ve 60 gün sonra ödenmesi gereken USD 100,000, tutarında fatura kestiğini varsayın. USD 70,000 tutarının 360 günlük esas üzerinden yıllık %9 basit faizle finanse edildiğini varsayın.
Tüm sütunları görüntülemek için tabloyu yatay olarak kaydırın.
| Durum | Finanse edilen süre | Taşıma maliyeti |
|---|---|---|
| Varsayılan vade tarihindeki ödeme | 60 gün | USD 1,050 |
| 30 gün gecikmeli ödeme | 90 gün | USD 1,575 |
| Ek gecikme maliyeti | 30 gün | USD 525 |
Varsayılan gecikme USD 525 tutarında finansman maliyeti ekler. Fatura tahsilata kadar ödenmemiş kalır. Bu örnek vergileri, ücretleri, döviz kuru etkilerini ve zararları hariç tutar ve net işlem kârı hesaplaması değildir.
Önerilen işlem inceleme süreci
Ödeme tetikleyicisini tanımlayın
Kredi vadesinin sevkiyatta, teslimatta, kabulde veya başka bir olayda başlayıp başlamadığını belirtin.
Müşteriyi değerlendirin
Ödeme kaydını, mevcut kredi kanıtlarını ve talep edilen riski inceleyin.
Finansmanı planlayın
Beklenen tahsilat tarihinin satıcının nakit ödemeleri ve kredi imkânı kullanılabilirliğiyle mutabakatını yapın.
Tahsilatı izleyin
Fatura bazında vade tarihlerini, ihtilafları, vadesi geçmiş bakiyeleri ve eskalasyon aksiyonlarını takip edin.
Kanıt kontrol listesi
Sözleşme ve sipariş
Anlaşılan ödeme tarihleri, kabul koşulları, para birimi ve uyuşmazlık hükümleri.
Performans kayıtları
Ödemeyle ilgili sevkiyat, teslimat veya hizmetin tamamlandığına dair kanıtlar.
Müşteri incelemesi
Tarihli kredi değerlendirmesi, risk limitleri, yaşlandırma ve ödeme geçmişi.
Koruma ve finansman
Limitler, istisnalar ve sona erme tarihleri dahil olmak üzere fiili kredi imkânı, sigorta veya standby koşulları.
Karar çerçevesi
| Durum | Önerilen aksiyon |
|---|---|
| Yeni bir alıcı daha uzun vade talep ediyor | Bir limiti onaylamadan önce ilave günleri ve risk altındaki tutarı değerlendirin. |
| Ödeme kabul işlemine bağlıdır | Kabul kanıtlarının elde edilmesi ve tutarsızlıkların giderilmesi için bir sorumlu atayın. |
| Bir ödeme gecikmeye düşerse | Nakit tahminini güncelleyin, mutabık kalınan süreç aracılığıyla müşteriyle iletişime geçin ve varsa koruma sözleşmesindeki raporlama son tarihlerini kontrol edin. |
| Tekrarlanan siparişler riski artırır | Daha fazla kredi vermeden önce ödenmemiş faturaları ve taahhüt edilmiş sevkiyatları toplayın. |
Kontrol edilecek yaygın hatalar
- Kredi süresini sözleşmenin öngördüğünden farklı bir olaydan başlatmak.
- Likidite tahmininde bir satışı nakit girişi olarak değerlendirmek.
- Faturanın finansmanının tüm ödeme yapmama risklerini devrettiğini varsaymak.
- Ek sevkiyatları onaylarken vadesi geçmiş riskleri göz ardı etmek.
Satış koşullarını nakit ihtiyacıyla ilişkilendirin
Sipariş koşullarını, ödeme geçmişini, sevkiyat programını ve nakit tahminini bir ticaret finansmanı görüşmesine taşıyın.
İşlemi görüşünBirincil kaynaklar ve editoryal kapsam
- Uluslararası Ticaret İdaresi: Ticaret Finansmanı Rehberi, Açık Hesap
Açık hesap ödeme sırası ve destekleyici ticaret finansmanı tekniklerine ilişkin örnekler. Kaynak 17 Eylül 2026 tarihinde kontrol edilmiştir.
Atıfta bulunulan rehber ABD'li ihracatçılar için yazılmıştır. Burada genel ödeme açıklaması kullanılmaktadır; ABD desteğine veya belirli bir sigorta kapsamına uygunluk iddia edilmemektedir. İnceleme araçları ve rakamlar örnek niteliğindedir.
Genel iş bilgileri. Hukuki, vergi, muhasebe ve finansman durumlarına uygun danışmanlık alın. Hiçbir teklif, kredi veren taahhüdü veya işlem sonucu beyan edilmemektedir. Tüm çözümlü örneklerde açıkça varsayılan tutarlar kullanılmaktadır. Editoryal taslak tarihi: 17 Eylül 2026.
