Мағынасы және мәміледе қолданылуы
SEC-ке ұсынылған ашылым кастодианның міндеттерін сипаттайды, оның ішінде қолма-қол ақша мен бағалы қағаздарды сақтау, қабылдау және жеткізу, кірістерді жинау, есеп кітаптары, қолма-қол ақшаны есепке жазу және мәмілелерді тіркеу. [S1]
SEC-ке ұсынылған ғаламдық кастодиандық шарт нарықтық есеп айырысу механизмдерін және нақты түсімге дейінгі бөлек қолма-қол ақша мен бағалы қағаздар шоттарының жазбаларын сипаттайды. [S2]
Ұсынылған бақылау әдісі: позициялар мен қолма-қол ақшаны шот, нарық және заңды тұлға бойынша салыстыру және кастодиандық қызметтен тыс активтер үшін бөлек тізілім жүргізу.
Түсіндірмелі мысал
Тек көрнекі мақсаттағы кастодиандық салыстыру. Отбасылық офис есеп кітабы 52,4 миллионды, кастодиан үзіндісі 52,1 миллионды көрсетеді және құжатталған есеп айырысуы аяқталмаған сатып алулар 0,25 миллионды құрайды деп болжаңыз.
Барлық бағандарды көру үшін кестені көлденеңінен жылжытыңыз.
| Көрсеткіш | Есептеу | Нәтиже |
|---|---|---|
| Жалпы айырмашылық | 52.4 - 52.1 | 0,30 млн |
| Есеп айырысуы аяқталмаған сатып алудың уақыты | Берілген | 0,25 млн |
| Түсіндірілмеген айырмашылық | 0.30 - 0.25 | 0,05 млн |
| Түсіндірілмеген пайыз | 0.05 / 52.4 | 0.10% |
Үлгілік салыстыру бойынша құжатталған есеп айырысу уақыты бабы ескерілгеннен кейін 0,05 млн түсіндірілмей қалады.
Ұсынылған мәмілені тексеру процесі
Қамту аясын анықтау
Ұйымдарды, шоттарды, нарықтарды, активтерді және қосалқы кастодиандарды карталау.
Нұсқауларды белгілеу
Уәкілетті тараптарды, ақша қаражатын, есеп айырысуды және қолжетімділік бақылауларын бекіту.
Салыстыру
Позицияларды, ақша қаражатын, кірістерді, корпоративтік әрекеттерді және есеп айырысуы аяқталмаған мәмілелерді салыстыру.
Қызметті бақылау
Сәйкессіздіктерді, инциденттерді, нарықтық қамтуды, комиссияларды және бақылауларды қарау.
Дәлелдемелер тексеру тізімі
Келісім
Қызметтер, жауапкершілік, қосалқы кастодиандық және есептілік шарттары.
Шоттар
Ұйым және валюта бойынша ақша қаражаты мен бағалы қағаздар үзінділері.
Мәмілелер
Нұсқаулар, растаулар, есеп айырысу және корпоративтік әрекеттер.
Бақылаулар
Уәкілеттіктер, салыстырулар, ерекшеліктер және қызметтік есептер.
Шешім қабылдау құрылымы
| Жағдай | Ұсынылатын әрекет |
|---|---|
| Актив кастодиандық сақтаудан тыс | Меншік құқығын, бағалауды және бақылауды бөлек тіркеңіз. |
| Есеп айырысу сәтсіз аяқталады | Экспозицияны, хабарлауды және мәселені шешуді қадағалаңыз. |
| Нарық қосалқы кастодианды талап етеді | Келісімнің қамту аясын және елдік тәуекелді қарап шығыңыз. |
| Сәйкессіздік түсіндірілмей қалады | Сәйкестендіру саясатына сәйкес жоғары деңгейге жеткізіңіз. |
Тексеруге арналған жиі қателер
- Кастодиандықты инвестициялық басқару ретінде қарау.
- Әрбір активті кастодиан ұстайды деп болжау.
- Есеп айырысуы аяқталмаған мәмілелерді елемеу.
- Заңды тұлғалар мен валюталарды сәйкестендірмеу.
Кастодиандық құрылымды сәйкестендіріңіз
Кастодиандық келісімдерді, шоттарды және активтер тізілімдерін кастодиандық шолуға ұсыныңыз. Қамтуды, бақылауларды және үзінді көшірмелердегі сәйкессіздіктерді сәйкестендіріңіз.
Мәмілені талқылаңызНегізгі дереккөздер мен редакциялық қамту
- SEC есептілігі: кастодианның міндеттері
Мысал: активтерді қорғау, есеп айырысу, кірістерді жинау, бухгалтерлік кітаптар мен ақша қозғалысын есепке алу жауапкершілігі. Анықтама 2026 жылғы 17 қыркүйекте тексерілді. - SEC-ке ұсынылған құжат: жаһандық кастодиандық есеп айырысу механизмі
Мысал: мәміле бойынша есеп айырысу және нақты түсімге дейінгі ақша мен бағалы қағаздар шотындағы жазбалар. Анықтама 2026 жылғы 17 қыркүйекте тексерілді.
Жалпы операциялық оқыту мақсатында АҚШ-тың жария құжаттары пайдаланылады. Көрсеткіштер гипотетикалық. Нақты қызметтерді, қорғау шаралары мен жауапкершілікті кастодиандық келісім, нарық ережелері және актив түрі айқындайды.
Жалпы іскерлік ақпарат. Заңдық, салықтық, бухгалтерлік және қаржыландыру фактілеріне сәйкес кеңес алыңыз. Ешбір ұсыныс, несие берушінің міндеттемесі немесе мәміле нәтижесі көрсетілмейді. Барлық есептік мысалдарда нақты болжанған сандар қолданылады. Редакциялық жобаның күні: 2026 жылғы 17 қыркүйек.
