Anlamı ve işlemde kullanımı
SEC'e sunulan bir açıklama; nakit ve menkul kıymetlerin korunması, teslim alma ve teslim etme, gelir tahsilatı, defterler, nakit kaydı ve işlem kaydı dahil olmak üzere saklama kuruluşunun sorumluluklarını açıklar. [S1]
SEC'e sunulan küresel saklama sözleşmesi, piyasa takas mekaniğini ve fiili teslim alıma kadar ayrı nakit ve menkul kıymet hesap kayıtlarını açıklar. [S2]
Önerilen kontrol yöntemi: pozisyonları ve nakdi hesap, piyasa ve tüzel kişilik bazında mutabakatlaştırın ve saklama dışındaki varlıklar için ayrı bir kayıt tutun.
Örnek hesaplama
Yalnızca örnek saklama mutabakatıdır. Aile ofisi defterinin 52,4 milyon gösterdiğini, saklama kuruluşu ekstresinin 52,1 milyon gösterdiğini ve belgelenmiş takası tamamlanmamış alımların 0,25 milyon tuttuğunu varsayın.
Tüm sütunları görüntülemek için tabloyu yatay olarak kaydırın.
| Ölçüm | Hesaplama | Sonuç |
|---|---|---|
| Brüt fark | 52.4 - 52.1 | 0,30 milyon |
| Kesinleşmemiş alım zamanlaması | Verilen | 0,25 milyon |
| Açıklanamayan fark | 0.30 - 0.25 | 0,05 milyon |
| Açıklanamayan yüzde | 0.05 / 52.4 | 0.10% |
Örnek mutabakat, belgelenmiş takas zamanlama kaleminden sonra 0,05 milyon açıklanamayan tutar bırakıyor.
Önerilen işlem inceleme süreci
Kapsamı tanımlayın
Tüzel kişilikleri, hesapları, piyasaları, varlıkları ve alt saklayıcıları haritalandırın.
Talimatları belirleyin
Yetkili tarafları, nakit, takas ve erişim kontrollerini onaylayın.
Mutabakat yapın
Pozisyonları, nakdi, gelirleri, işlemleri ve gerçekleşmemiş takasları karşılaştırın.
Hizmeti izleyin
Kırılmaları, olayları, piyasa kapsamını, ücretleri ve kontrolleri gözden geçirin.
Kanıt kontrol listesi
Anlaşma
Hizmetler, sorumluluk, alt saklama ve raporlama koşulları.
Hesaplar
Tüzel kişilik ve para birimine göre nakit ve menkul kıymet ekstreleri.
İşlemler
Talimatlar, teyitler, takas ve kurumsal işlemler.
Kontroller
Yetkilendirmeler, mutabakatlar, istisnalar ve hizmet raporları.
Karar çerçevesi
| Durum | Önerilen aksiyon |
|---|---|
| Bir varlık saklama dışındadır | Sahiplik, değerleme ve kontrolü ayrı ayrı kaydedin. |
| Bir takas başarısız olur | Maruziyeti, bildirimi ve çözümü takip edin. |
| Bir piyasa alt saklayıcı gerektirir | Anlaşma kapsamını ve ülke riskini gözden geçirin. |
| Bir mutabakat farkı açıklanamıyor | Mutabakat politikası uyarınca eskalasyon yapın. |
Kontrol edilecek yaygın hatalar
- Saklamayı yatırım yönetimi olarak ele almak.
- Her varlığın saklayıcı tarafından tutulduğunu varsaymak.
- Kapanmamış işlemleri göz ardı etmek.
- Tüzel kişilikleri ve para birimlerini mutabık kılmamak.
Saklama yapısını mutabık kılın
Saklama anlaşmalarını, hesaplarını ve varlık kayıtlarını bir saklama incelemesine dahil edin. Kapsamı, kontrolleri ve ekstre uyuşmazlıklarını mutabık kılın.
İşlemi görüşünBirincil kaynaklar ve editoryal kapsam
- SEC başvurusu: Saklayıcı sorumlulukları
Örnek saklama, takas, gelir tahsilatı, defter ve nakit kayıt sorumlulukları. Referans 17 Eylül 2026'da kontrol edildi. - SEC bildirimi: Küresel saklama takas mekaniği
Örnek işlem takası ile nakit ve menkul kıymet hesabı kayıtları fiili teslim alımı beklemektedir. Referans 17 Eylül 2026'da kontrol edildi.
Kamuya açık Amerika Birleşik Devletleri bildirimleri kullanılarak genel operasyonel eğitim. Rakamlar varsayımsaldır. Fiili hizmetler, korumalar ve sorumluluk; saklama sözleşmesi, piyasa kuralları ve varlık türüne göre belirlenir.
Genel iş bilgileri. Hukuki, vergi, muhasebe ve finansman durumlarına uygun danışmanlık alın. Hiçbir teklif, kredi veren taahhüdü veya işlem sonucu beyan edilmemektedir. Tüm çözümlü örneklerde açıkça varsayılan tutarlar kullanılmaktadır. Editoryal taslak tarihi: 17 Eylül 2026.
