Bedeutung und Verwendung in Transaktionen
Eine bei der SEC eingereichte Offenlegung beschreibt die Verantwortlichkeiten der Depotbank, einschließlich der Sicherung von Bargeld und Wertpapieren, Empfang und Lieferung, Einkommenseinzug, Bücher, Bargeldverbuchung und Handelsaufzeichnung. [S1]
Eine bei der SEC eingereichte Global Custody-Vereinbarung beschreibt die Mechanismen der Marktabwicklung sowie getrennte Geld- und Wertpapierkontoeinträge bis zum tatsächlichen Eingang. [S2]
Vorgeschlagene Kontrollmethode: Abgleich von Positionen und Barmitteln nach Konto, Markt und juristischer Person sowie Führung eines separaten Registers für Vermögenswerte außerhalb der Verwahrung.
Rechenbeispiel
Nur zur Veranschaulichung des Sorgerechtsausgleichs. Angenommen, das Hauptbuch des Family Office weist 52.4 Millionen aus, die Depotbankabrechnung weist 52.1 Millionen aus und die dokumentierten nicht abgewickelten Käufe belaufen sich auf 0.25 Millionen.
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| Messen | Berechnung | Ergebnis |
|---|---|---|
| Grober Unterschied | 52.4 - 52.1 | 0.30m |
| Ungeklärter Kaufzeitpunkt | Gegeben | 0.25m |
| Unerklärlicher Unterschied | 0.30 - 0.25 | 0.05m |
| Ungeklärter Prozentsatz | 0.05 / 52.4 | 0.10% |
Die veranschaulichende Abstimmung lässt 0.05 Millionen nach dem dokumentierten Abrechnungszeitpunkt ungeklärt.
Vorgeschlagener Transaktionsüberprüfungsprozess
Umfang definieren
Ordnen Sie Einheiten, Konten, Märkte, Vermögenswerte und Unterdepotbanken zu.
Anweisungen festlegen
Genehmigen Sie autorisierte Parteien, Bargeld, Abrechnung und Zugangskontrollen.
Versöhnen
Vergleichen Sie Positionen, Bargeld, Einkommen, Aktionen und nicht abgewickelte Geschäfte.
Überwachungsdienst
Überprüfen Sie Pausen, Vorfälle, Marktabdeckung, Gebühren und Kontrollen.
Beweis-Checkliste
Vereinbarung
Leistungen, Haftung, Unterverwahrung und Meldebedingungen.
Konten
Kassen- und Wertpapierabrechnungen nach Unternehmen und Währung.
Transaktionen
Weisungen, Bestätigungen, Abwicklung und Kapitalmaßnahmen.
Kontrollen
Genehmigungen, Abstimmungen, Ausnahmen und Serviceberichte.
Entscheidungsrahmen
| Situation | Vorgeschlagene Maßnahme |
|---|---|
| Ein Vermögenswert befindet sich außerhalb der Verwahrung | Erfassen Sie Eigentum, Bewertung und Kontrolle separat. |
| Eine Einigung scheitert | Verfolgen Sie Belichtung, Benachrichtigung und Auflösung. |
| Ein Markt erfordert eine Unterverwahrstelle | Überprüfen Sie die Vertragsabdeckung und das Länderrisiko. |
| Ein Bruch bleibt ungeklärt | Eskalieren Sie im Rahmen der Versöhnungsrichtlinie. |
Häufige Fehler, die überprüft werden müssen
- Verwahrung als Anlageverwaltung behandeln.
- Vorausgesetzt, dass alle Vermögenswerte von der Depotbank gehalten werden.
- Ungeklärte Geschäfte ignorieren.
- Juristische Personen und Währungen konnten nicht abgeglichen werden.
Bringen Sie die Sorgerechtsstruktur in Einklang
Bringen Sie Verwahrungsverträge, Konten und Vermögensverzeichnisse zur Verwahrungsprüfung mit. Bringen Sie Abdeckung, Kontrollen und Anweisungsunterbrechungen in Einklang.
Besprechen Sie die TransaktionPrimäre Referenzen und redaktioneller Umfang
- SEC-Einreichung: Verantwortlichkeiten der Depotbank
Beispiele für Sicherungs-, Abrechnungs-, Einkommenseinziehungs-, Buchführungs- und Kassenbuchhaltungspflichten. Referenz geprüft 17 September 2026. - SEC-Einreichung: Globale Custody-Abwicklungsmechanismen
Beispiele für die Transaktionsabwicklung und die Buchung von Geld- und Wertpapierdepots bis zum tatsächlichen Eingang. Referenz geprüft 17 September 2026.
Allgemeine betriebliche Ausbildung anhand öffentlicher Unterlagen der Vereinigten Staaten. Die Zahlen sind hypothetisch. Die Verwahrungsvereinbarung, die Marktregeln und die Art des Vermögenswerts bestimmen die tatsächlichen Leistungen, Schutzmaßnahmen und Haftung.
Allgemeine Geschäftsinformationen. Holen Sie sich eine den rechtlichen, steuerlichen, buchhalterischen und finanztechnischen Sachverhalten entsprechende Beratung ein. Es wird kein Angebot, keine Verpflichtung des Kreditgebers oder kein Transaktionsergebnis dargestellt. Alle ausgearbeiteten Beispiele verwenden ausdrücklich angenommene Zahlen. Datum des Redaktionsentwurfs: 17 September 2026.
