Semnificație și utilizare în tranzacții
O informare depusă la SEC descrie responsabilitățile custodelui, inclusiv păstrarea în siguranță a numerarului și titlurilor de valoare, primirea și livrarea, colectarea veniturilor, evidențele, înregistrarea numerarului și înregistrarea tranzacțiilor. [S1]
Un acord global de custodie depus la SEC descrie mecanismele de decontare pe piață și înregistrările separate în conturile de numerar și de titluri de valoare în așteptarea primirii efective. [S2]
Metodă de control propusă: reconciliați pozițiile și numerarul pe cont, piață și entitate juridică și mențineți un registru separat pentru activele din afara custodiei.
Exemplu practic
Doar o reconciliere ilustrativă a custodiei. Presupuneți că registrul family office arată 52,4 milioane, extrasul custodelui arată 52,1 milioane, iar achizițiile nedecontate documentate reprezintă 0,25 milioane.
Derulați tabelul pe orizontală pentru a vedea toate coloanele.
| Măsură | Calcul | Rezultat |
|---|---|---|
| Diferență brută | 52.4 - 52.1 | 0,30 mil. |
| Momentul achizițiilor nedecontate | Valoare dată | 0,25 mil. |
| Diferență neexplicată | 0.30 - 0.25 | 0,05 mil. |
| Procentaj neexplicat | 0.05 / 52.4 | 0.10% |
Reconcilierea ilustrativă lasă 0,05 milioane neexplicate după elementul documentat privind momentul decontării.
Proces de verificare a tranzacției propuse
Stabiliți domeniul de aplicare
Cartografiați entitățile, conturile, piețele, activele și subcustozii.
Stabiliți instrucțiunile
Aprobați părțile autorizate, numerarul, decontarea și controalele de acces.
Reconciliați
Comparați pozițiile, numerarul, veniturile, operațiunile și tranzacțiile nedecontate.
Monitorizați serviciul
Examinați discrepanțele, incidentele, acoperirea pieței, comisioanele și controalele.
Listă de verificare a documentelor justificative
Acord
Termeni privind serviciile, răspunderea, subcustodia și raportarea.
Conturi
Extrase de numerar și valori mobiliare pe entitate și valută.
Tranzacții
Instrucțiuni, confirmări, decontare și operațiuni corporative.
Controale
Autorizări, reconcilieri, excepții și rapoarte de serviciu.
Cadru de decizie
| Situație | Acțiune propusă |
|---|---|
| Un activ este în afara custodiei | Înregistrați separat dreptul de proprietate, evaluarea și controlul. |
| O decontare eșuează | Urmăriți expunerea, notificarea și soluționarea. |
| O piață necesită un subcustode | Revizuiți acoperirea acordului și riscul de țară. |
| O diferență rămâne neexplicată | Escaladați conform politicii de reconciliere. |
Erori frecvente de verificat
- Tratarea custodiei drept administrare de investiții.
- A presupune că fiecare activ este deținut de custode.
- A ignora tranzacțiile nedecontate.
- A nu reconcilia entitățile juridice și valutele.
Reconciliați structura de custodie
Supuneți acordurile de custodie, conturile și registrele de active unei revizuiri a custodiei. Reconciliați acoperirea, controalele și diferențele din extrasele de cont.
Discutați tranzacțiaReferințe principale și domeniul editorial
- Document depus la SEC: responsabilitățile custodelui
Exemplu de responsabilități privind protejarea activelor, decontarea, colectarea veniturilor, evidențele contabile și registrele de numerar. Referință verificată la 17 septembrie 2026. - Document depus la SEC: mecanismele de decontare în custodia globală
Exemplu de decontare a tranzacției și înregistrări în conturile de numerar și de valori mobiliare în așteptarea primirii efective. Referință verificată la 17 septembrie 2026.
Informare operațională generală bazată pe documente publice depuse în Statele Unite. Cifrele sunt ipotetice. Acordul de custodie, regulile pieței și tipul de activ determină serviciile, protecțiile și răspunderea efective.
Informații generale de business. Obțineți consultanță adecvată situației juridice, fiscale, contabile și de finanțare. Nu este exprimată nicio ofertă, niciun angajament din partea creditorului și niciun rezultat al tranzacției. Toate exemplele de lucru utilizează cifre asumate în mod expres. Data proiectului editorial: 17 septembrie 2026.
