Мағынасы және мәміледе қолданылуы
FATF және Эгмонт тобының саудаға негізделген ақшаны жылыстату индикаторлары клиенттер мен мәмілелерді контекстік тексеруді қолдайды. Олармен жұмыс істеу жөніндегі нұсқаулықта бір ғана индикатор күдікті негіздеуге жеткіліксіз болуы мүмкін және кейбір индикаторлар сыртқы ақпаратпен салыстыруды талап ететіні айтылған. [S1]
Ұсынылатын тексеру әдісі: тараптар мен ағындар картасын құру. Сатып алушыны, сатушыны, делдалдарды, шот иелерін және тасымалдау маршрутын анықтаңыз; әрқайсысын растайтын жазбалармен байланыстырыңыз. Ұсынылып отырған мәмілені мәлімделген іскерлік модельмен және күтілетін қызметпен салыстырыңыз. Түсіндірілмеген айырмашылықтарды мекеменің бекітілген тексеру процесі арқылы жоғары деңгейге жеткізіңіз.
Түсіндірмелі мысал
Тек мысал ретіндегі құжаттық тексеру. Шот-фактурада 1,000 бірлік, ал жөнелту құжатында сол көрсетілген өлшем бірлігінде 800 бірлік тіркелген. Ішінара жөнелту туралы түсініктеме әлі берілмеген деп есептеңіз. Шот-фактура құны бірлігіне USD 100.
Барлық бағандарды көру үшін кестені көлденеңінен жылжытыңыз.
| Бап | Есептеу | Нәтиже |
|---|---|---|
| Сан айырмашылығы | 1,000 - 800 | 200 бірлік |
| Шот-фактурада көрсетілген санмен салыстырғандағы айырмашылық | 200 / 1,000 | 20% |
| Көрсетілген шот-фактура бағасы бойынша құн | 200 x 100 | USD 20,000 |
Көрсетілген сандар түсініктемені қажет ететін 200 бірлік құжаттық айырмашылықты анықтайды. Ішінара жөнелту, құжат қатесі немесе басқа жағдай қатысты болуы мүмкін; осы мысалда олардың ешқайсысы расталмаған. Сәйкессіздікті дәлелденген құқық бұзушылық деп сипаттамай, жетіспейтін дәлелді және тексерушінің шешімін жазып алыңыз.
Ұсынылған мәмілені тексеру процесі
Клиент профилін анықтаңыз
Қолданылатын талаптарға сәйкес жеке басы, меншік құқығы, бақылау, кәсіпкерлік қызмет және уәкілетті қол қоюшы бойынша дәлелдемелерді жинаңыз.
Сауда операциясының схемасын анықтаңыз.
Тауарларды, контрагенттерді, делдалдарды, географияны және коммерциялық негіздемені анықтаңыз.
Құжаттар мен ағындарды сәйкестендіріңіз.
Тапсырыстарды, шот-фактураларды, тасымалдау дәлелдемелерін және төлем нұсқаулықтарын өзара сәйкестігіне қарап салыстырыңыз.
Шешіңіз және бақылаңыз.
Түсіндірмелерді, дәлелдемелердегі олқылықтарды, эскалация бойынша шешімдерді және күтілетін қызметтегі өзгерістерді тіркеңіз.
Дәлелдемелер тексеру тізімі
Клиент және меншік құқығы.
Корпоративтік жазбалар, меншік құрылымының схемасы, тиісті сәйкестендіру дәлелдемелері және уәкілетті өкілдер.
Коммерциялық негіздеме.
Бизнес-профиль, шарт, өнім сипаттамасы және күтілетін транзакция үлгісі.
Сауда құжаттамасы.
Шот-фактуралар, тасымалдау жазбалары, жеткізілім дәлелдемелері және құжатталған кез келген түзетулер.
Төлем ізі.
Шот иесінің мәліметтері, төлем нұсқаулықтары, үшінші тараптардың қатысуы және растайтын түсіндірмелер.
Шешім қабылдау құрылымы
| Жағдай | Ұсынылатын әрекет |
|---|---|
| Төлемді түсіндірілмеген үшінші тарапқа жүзеге асыру сұралып отыр. | Коммерциялық қатынасты орнатыңыз және мекеменің мәселені жоғары деңгейге жеткізу тәртібін сақтаңыз. |
| Меншік құрылымы туралы ақпарат толық емес. | Олқылықты тіркеңіз және тиісті тексеруді аяқталған деп санамас бұрын қажетті дәлелдемелерді алыңыз. |
| Құжаттарда сәйкессіз мөлшерлер бар. | Өлшем бірліктерін, жөнелту құрылымын және түзетілген жазбаларды тиісті дереккөз иелерімен бірге тексеріңіз. |
| Қызмет тіркелген профильден елеулі түрде ауытқиды. | Тәуекелді бағалауды және талап етілетін шолуды ішкі саясатқа сәйкес жаңартыңыз. |
Тексеруге арналған жиі қателер
- Жеке басын куәландыратын құжатты клиентті тексерудің толық көлемі деп санау.
- Сауда мен төлемге қатысқан тараптар арасындағы түсіндірілмеген айырмашылықтарды қабылдау.
- Тәуекел индикаторын дәлелденген қаржылық қылмысқа теңестіру.
- Тексеру шешімін растайтын дәлелдемелерді сақтамау.
Дәйекті сауда дәлелдемелері пакетін дайындаңыз.
Тараптар картасын, меншік жазбаларын, сауда құжаттарын және төлем нұсқаулықтарын сауданы қаржыландыруға дайындық талқылауына әкеліңіз. Қаржыландырушы мекеменің өз бағалауын аяқтау үшін әлі де қажет ақпаратты анықтаңыз.
Мәмілені талқылаңызНегізгі дереккөздер мен редакциялық қамту
- FATF және Эгмонт тобы: Саудаға негізделген ақшаны жылыстату тәуекелінің индикаторлары, 2021
Тәуекел индикаторларын контекстік пайдалану, тиісті тексеру ақпараты және деректерді өзара салыстыру. Дереккөз 2026 жылғы 17 қыркүйекте тексерілді.
Жалпы дайындық жөніндегі нұсқаулық. Мысал гипотетикалық болып табылады және ешқандай айыптау білдірмейді. Ұсынылған тексеру тізімі реттелетін мекеменің клиенттерді тиісті тексеру, мониторинг жүргізу немесе есеп беру талаптарын алмастырмайды.
Жалпы іскерлік ақпарат. Заңдық, салықтық, бухгалтерлік және қаржыландыру фактілеріне сәйкес кеңес алыңыз. Ешбір ұсыныс, несие берушінің міндеттемесі немесе мәміле нәтижесі көрсетілмейді. Барлық есептік мысалдарда нақты болжанған сандар қолданылады. Редакциялық жобаның күні: 2026 жылғы 17 қыркүйек.
