의미 및 거래 활용
FATF와 에그몬트 그룹의 무역기반 자금세탁 지표는 고객과 거래에 대한 맥락적 검토를 지원합니다. 이들의 처리 지침에 따르면 지표 하나만으로는 의심을 입증하지 못할 수 있으며, 일부 지표는 외부 정보와의 비교가 필요합니다. [S1]
제안 검토 방법: 당사자 및 흐름 지도를 작성하십시오. 구매자, 판매자, 중개인, 계좌 보유자 및 운송 경로를 식별하고 각각을 증빙 기록과 연결하십시오. 제안된 거래를 명시된 사업 모델 및 예상 활동과 비교하십시오. 설명되지 않는 차이는 기관의 승인된 검토 절차를 통해 에스컬레이션하십시오.
계산 예시
예시적 서류 검토에 한합니다. 송장에는 1,000단위가 기록되어 있고 선적 서류에는 동일하게 명시된 측정 단위를 사용하여 800단위가 기록되어 있습니다. 아직 부분 선적에 대한 설명이 제공되지 않았다고 가정합니다. 송장 가액은 단위당 USD 100입니다.
모든 열을 보려면 표를 가로로 스크롤하세요.
| 항목 | 계산 | 결과 |
|---|---|---|
| 수량 차이 | 1,000 - 800 | 200단위 |
| 송장 수량 대비 차이 | 200 / 1,000 | 20% |
| 표시된 송장 가격 기준 가액 | 200 x 100 | USD 20,000 |
해당 수치는 설명이 필요한 200단위의 서류상 차이를 나타냅니다. 부분 선적, 서류 오류 또는 다른 상황이 관련될 수 있으나, 이 예시에서는 어느 것도 검증되지 않았습니다. 불일치를 입증된 부정행위로 묘사하지 않고 누락된 증빙과 검토자 결정을 기록하십시오.
제안 거래 검토 프로세스
고객 프로필을 구축하십시오
적용 가능한 요건에 따라 신원, 소유권, 지배권, 사업 활동 및 권한 있는 서명권자 증빙을 수집합니다.
거래 구조를 파악합니다.
상품, 거래 상대방, 중개인, 지역 및 상업적 근거를 식별합니다.
문서와 자금 흐름을 대사합니다.
주문서, 송장, 선적 증빙 및 지급 지시를 비교하여 일관성을 확인합니다.
해결하고 모니터링합니다.
설명, 증빙 공백, 에스컬레이션 결정 및 예상 활동의 변경 사항을 기록합니다.
증빙 체크리스트
고객 및 소유권
법인 기록, 소유 구조도, 관련 신원 증빙 및 권한 있는 대리인.
상업적 근거
사업 프로필, 계약, 상품 설명 및 예상 거래 패턴.
무역 문서
송장, 운송 기록, 배송 증빙 및 문서화된 모든 수정 사항.
지급 추적
계좌 보유자 세부 정보, 지급 지시, 제3자 관여 및 이를 뒷받침하는 설명.
의사결정 프레임워크
| 상황 | 제안 조치 |
|---|---|
| 설명되지 않은 제3자에게 지급이 요청됨 | 상업적 관계를 확인하고 해당 기관의 에스컬레이션 절차를 따르십시오. |
| 소유권 정보가 불완전함 | 미비점을 기록하고, 실사를 완료된 것으로 간주하기 전에 필요한 증거를 확보하십시오. |
| 문서의 수량이 일치하지 않음 | 단위, 선적 구조 및 정정된 기록을 적절한 원천 정보 보유자와 확인하십시오. |
| 활동이 기록된 프로필과 중대하게 상이함 | 정책에 따라 리스크 평가와 필수 검토를 갱신하십시오. |
점검해야 할 일반적인 오류
- 신분증을 고객 검토의 전부로 취급함
- 거래 당사자와 지급 당사자 간의 설명되지 않은 차이를 수용함
- 리스크 지표를 입증된 금융범죄와 동일시함
- 검토 결정을 뒷받침하는 증거를 보관하지 않음
일관성 있는 무역 증빙 패키지를 준비하십시오.
당사자 관계도, 소유권 기록, 무역 서류 및 지급 지시를 무역금융 준비 논의에 지참하십시오. 금융기관이 자체 평가를 완료하기 위해 여전히 필요한 정보를 식별하십시오.
거래를 논의하십시오.주요 참고 자료 및 편집 범위
- FATF 및 에그몬트 그룹: 무역 기반 자금세탁 위험 지표, 2021
위험 지표의 맥락적 활용, 실사 정보 및 데이터 교차 비교. 참조 자료 확인일: 2026년 9월 17일.
일반적인 준비 지침입니다. 본 예시는 가상의 사례로 어떠한 혐의도 제기하지 않습니다. 제안된 체크리스트는 규제 대상 기관의 고객 실사, 모니터링 또는 보고 요건을 대체하지 않습니다.
일반적인 비즈니스 정보입니다. 법률, 세무, 회계 및 금융 사실관계에 적합한 자문을 받으십시오. 어떠한 청약, 대출기관의 약정 또는 거래 결과도 제시하지 않습니다. 모든 계산 예시는 명시적으로 가정된 수치를 사용합니다. 편집 초안 작성일: 2026년 9월 17일.
