意义及交易用途
FATF 和埃格蒙特集团基于贸易的洗钱指标支持对客户和交易的背景审查。他们的处理指南指出，单独的指标可能不会引起怀疑，并且某些指标需要与外部信息进行比较。 [S1]
建议的审查方法：构建聚会和流程图。识别买方、卖方、中介机构、账户持有人和运输路线；将每个链接到支持记录。将拟议交易与所述业务模式和预期活动进行比较。通过机构批准的审查流程升级无法解释的差异。
示例计算
仅说明性文件审查。发票记录 1,000 单位，装运单据使用相同的规定计量单位记录 800 单位。假设尚未提供分批装运的解释。每单位发票价值为 USD 100。
水平滚动表格以查看所有列。
| 物品 | 计算 | 结果 |
|---|---|---|
| 数量差异 | 1,000 - 800 | 200 单位 |
| 与发票数量的差异 | 200 / 1,000 | 20% |
| 按发票上注明的价格计算的价值 | 200 x 100 | USD 20,000 |
这些数字标识了需要解释的 200 单位文件差异。可能涉及分批装运、文件错误或其他情况；本图中没有一个得到验证。记录缺失的证据和审查者的决定，而不将差异描述为已证明的不当行为。
拟议交易审查流程
建立客户档案
根据适用要求收集身份、所有权、控制权、业务活动和授权签字人证据。
绘制贸易地图
确定商品、交易对手、中介机构、地理位置和商业原理。
协调文件和流程
比较订单、发票、运输证据和付款说明以确保一致性。
解决并监控
记录解释、证据差距、升级决定和预期活动的变更。
证据清单
客户和所有权
公司记录、所有权图表、相关身份证明和授权代表。
商业理由
业务简介、合同、产品描述和预期交易模式。
贸易文件
发票、运输记录、交付证据和任何有记录的修改。
付款轨迹
账户持有人详细信息、付款说明、第三方参与和支持说明。
决策框架
| 情况 | 建议采取的行动 |
|---|---|
| 要求向不明第三方付款 | 建立商业关系并遵循机构的升级程序。 |
| 所有权信息不完整 | 在将尽职调查视为完成之前，记录差距并获取所需的证据。 |
| 文件包含的数量不一致 | 与相应的来源所有者检查单位、装运结构和更正的记录。 |
| 活动与记录的个人资料发生重大变化 | 根据政策刷新风险评估和所需审查。 |
要检查的常见错误
- 将身份证件视为整个客户审核。
- 接受贸易方和支付方之间无法解释的差异。
- 将风险指标与已证实的金融犯罪等同起来。
- 未能保留支持审查决定的证据。
准备连贯的贸易证据包
将各方地图、所有权记录、贸易文件和付款说明带到贸易融资准备讨论中。确定金融机构完成自身评估仍需要的信息。
讨论交易主要参考文献和编辑范围
- FATF 和埃格蒙特集团：基于贸易的洗钱风险指标，2021
风险指标、尽职调查信息和数据交叉比较的上下文使用。 参考资料核验日期：2026年9月17日。
编辑说明
一般准备指导。该示例是假设的，并不构成任何指控。拟议的清单不会取代受监管机构的客户尽职调查、监控或报告要求。
一般商业信息。获取适合法律、税务、会计和财务事实的建议。不代表要约、贷方承诺或交易结果。所有工作示例都使用明确假设的数字。编辑草稿日期：17 九月 2026.
