意味と取引での使用
FATF とエグモント グループの取引ベースのマネーロンダリング指標は、顧客と取引の状況に応じたレビューをサポートします。彼らの取り扱いガイダンスには、指標だけでは疑惑を確立できない可能性があり、指標によっては外部情報との比較が必要であると記載されています。 [S1]
提案されたレビュー方法: パーティとフローのマップを作成します。買い手、売り手、仲介者、口座名義人、輸送ルートを特定します。それぞれをサポートするレコードにリンクします。提案された取引を、記載されているビジネス モデルおよび予想されるアクティビティと比較します。説明のつかない相違点は、教育機関の承認されたレビュープロセスを通じてエスカレーションします。
計算例
説明のための文書レビューのみ。請求書には 1,000 単位が記録され、出荷書類には同じ記載された測定単位を使用して 800 単位が記録されます。部分出荷の説明がまだ提供されていないと仮定します。請求額はユニットあたり USD 100 です。
すべての列を表示するには、テーブルを水平にスクロールします。
| アイテム | 計算 | 結果 |
|---|---|---|
| 数量差 | 1,000 - 800 | 200台 |
| 請求数量との差額 | 200 / 1,000 | 20% |
| 記載された請求価格での価値 | 200×100 | USD 20,000 |
この数字は、説明が必要な 200 単位の文書上の違いを示しています。部分的な出荷、書類の間違い、または別の状況が関係している可能性があります。この図では何も検証されていません。不一致を証明された不正行為として説明せずに、不足している証拠と査読者の決定を記録します。
取引レビューの進め方（案）
顧客プロフィールを確立する
適用される要件に基づいて、身元、所有権、管理、ビジネス活動、署名権限のある証拠を収集します。
貿易の地図を作る
商品、取引相手、仲介者、地理、商業的根拠を特定します。
ドキュメントとフローを調整する
注文、請求書、出荷証拠、支払い指示を比較して一貫性を保ちます。
解決して監視する
説明、証拠のギャップ、エスカレーションの決定、および予想されるアクティビティへの変更を記録します。
必要資料チェックリスト
顧客と所有権
企業記録、所有権図、関連する身元証拠、および権限のある代表者。
商業的根拠
事業概要、契約書、製品説明、予想される取引パターン。
貿易書類
請求書、輸送記録、納品証拠、および文書化された修正。
支払い追跡
アカウント所有者の詳細、支払い手順、第三者の関与、および補足説明。
意思決定の枠組み
| 状況 | 提案されたアクション |
|---|---|
| 説明のない第三者に支払いを要求された | 商業関係を確立し、機関のエスカレーション手順に従います。 |
| 所有者情報が不完全です | デューデリジェンスが完了したものとして扱う前に、ギャップを記録し、必要な証拠を入手してください。 |
| 書類に矛盾した数量が含まれている | ユニット、出荷構造、および修正された記録を適切な供給元所有者に確認してください。 |
| アクティビティは記録されたプロファイルから大きく変化します | ポリシーに従ってリスク評価と必要なレビューを更新します。 |
確認すべき一般的な誤り
- 身分証明書を顧客レビュー全体として扱う。
- 取引当事者と支払い当事者の間の説明のつかない相違を受け入れる。
- リスク指標を証明された金融犯罪と同一視する。
- 審査決定を裏付ける証拠を保持していない。
一貫した取引証拠パックを準備する
取引金融準備の話し合いの場に、当事者の地図、所有権記録、取引書類、支払い指示を持参してください。金融機関が独自の評価を完了するためにさらに必要な情報を特定します。
取引について話し合う主要な参照資料と編集上の範囲
- FATF とエグモント グループ: 貿易ベースのマネーロンダリング リスク指標、2021 年
リスク指標、デューデリジェンス情報、およびデータの相互比較の状況に応じた使用。 参照資料の確認日：2026年9月17日。
一般的な準備指導。この例は仮説であり、主張するものではありません。提案されたチェックリストは、規制対象機関の顧客デューデリジェンス、監視、または報告要件に代わるものではありません。
一般的なビジネス情報。法律、税金、会計、財務の事実に応じた適切なアドバイスを得ることができます。オファー、貸し手のコミットメント、または取引の結果は表現されません。すべての実際の例は、明示的に想定された数値を使用しています。編集草稿の日付: 17 9 月 2026.
