Significado y uso en transacciones
Los indicadores de lavado de dinero basados en el comercio del GAFI y el Grupo Egmont respaldan la revisión contextual de los clientes y las transacciones. Su guía de manejo establece que un indicador por sí solo puede no generar sospechas y que algunos indicadores requieren comparación con información externa. [S1]
Método de revisión propuesto: construir un mapa de fiesta y flujo. Identificar al comprador, vendedor, intermediarios, cuentahabientes y ruta de transporte; vincular cada uno a los registros de respaldo. Compare la transacción propuesta con el modelo de negocio declarado y la actividad esperada. Escalar diferencias inexplicables a través del proceso de revisión aprobado por la institución.
Ejemplo práctico
Revisión de documentos únicamente ilustrativos. Una factura registra 1,000 unidades y el documento de envío registra 800 unidades utilizando la misma unidad de medida indicada. Supongamos que aún no se ha proporcionado ninguna explicación sobre el envío parcial. El valor de la factura es USD 100 por unidad.
Desplácese por la tabla horizontalmente para ver todas las columnas.
| Artículo | Cálculo | Resultado |
|---|---|---|
| diferencia de cantidad | 1,000 - 800 | 200 unidades |
| Diferencia con la cantidad de la factura | 200 / 1,000 | 20% |
| Valor al precio de factura indicado | 200 x 100 | USD 20,000 |
Las cifras identifican una diferencia documental de 200 unidades que requiere explicación. Puede ser relevante un envío parcial, error documental u otra circunstancia; ninguno se verifica en esta ilustración. Registre la evidencia faltante y la decisión del revisor sin describir la discrepancia como irregularidad comprobada.
Proceso de revisión de transacciones propuesto
Establecer el perfil del cliente
Reunir evidencia de identidad, propiedad, control, actividad comercial y firma autorizada según los requisitos aplicables.
Mapear el comercio
Identificar bienes, contrapartes, intermediarios, geografía y lógica comercial.
Conciliar documentos y flujos
Compare pedidos, facturas, pruebas de envío e instrucciones de pago para mantener la coherencia.
Resolver y monitorear
Registre explicaciones, lagunas de evidencia, decisiones de escalada y cambios en la actividad esperada.
Lista de verificación de evidencia
Cliente y propiedad
Registros corporativos, cuadro de propiedad, pruebas de identidad relevantes y representantes autorizados.
Justificación comercial
Perfil comercial, contrato, descripción del producto y patrón de transacción esperado.
Documentación comercial
Facturas, registros de transporte, comprobantes de entrega y cualquier modificación documentada.
Rastro de pago
Detalles del titular de la cuenta, instrucciones de pago, participación de terceros y explicaciones de respaldo.
Marco de decisión
| Situación | Acción propuesta |
|---|---|
| Se solicita el pago a un tercero inexplicable | Establecer la relación comercial y seguir el procedimiento de escalamiento de la institución. |
| La información de propiedad está incompleta. | Registre la brecha y obtenga la evidencia requerida antes de considerar completa la diligencia debida. |
| Los documentos contienen cantidades inconsistentes. | Verifique las unidades, la estructura de envío y los registros corregidos con los propietarios de origen correspondientes. |
| La actividad cambia materialmente con respecto al perfil registrado. | Actualizar la evaluación de riesgos y la revisión requerida según la política. |
Errores comunes a comprobar
- Tratar un documento de identidad como la reseña completa del cliente.
- Aceptar diferencias inexplicables entre las partes comerciales y de pago.
- Equiparar un indicador de riesgo con un delito financiero comprobado.
- No conservar la evidencia que respalda una decisión de revisión.
Prepare un paquete de evidencia comercial coherente
Lleve el mapa del partido, los registros de propiedad, los documentos comerciales y las instrucciones de pago a una discusión de preparación para el financiamiento del comercio. Identifique la información que la institución financiera aún necesita para completar su propia evaluación.
Discutir la transacciónFuentes principales y alcance editorial
- GAFI y Grupo Egmont: Indicadores de riesgo de lavado de dinero basados en el comercio, 2021
Uso contextual de indicadores de riesgo, información de diligencia debida y comparación cruzada de datos. Referencia comprobada 17 Septiembre 2026.
Guía general de preparación. El ejemplo es hipotético y no hace ninguna alegación. La lista de verificación propuesta no reemplaza los requisitos de debida diligencia, monitoreo o presentación de informes del cliente de una institución regulada.
Información comercial general. Obtener asesoramiento adecuado a los hechos legales, tributarios, contables y financieros. No se representa ninguna oferta, compromiso del prestamista o resultado de la transacción. Todos los ejemplos elaborados utilizan cifras expresamente asumidas. Fecha del borrador editorial: 17 Septiembre 2026.
