Définition et utilisation dans une transaction
Les indicateurs de blanchiment d'argent basés sur le commerce du GAFI et du Groupe Egmont soutiennent l'examen contextuel des clients et des transactions. Leurs directives de manipulation indiquent qu'un indicateur à lui seul ne peut pas établir de suspicion et que certains indicateurs nécessitent une comparaison avec des informations externes. [S1]
Méthode de révision proposée : créer une carte des parties et des flux. Identifier l'acheteur, le vendeur, les intermédiaires, les titulaires de compte et l'itinéraire de transport ; associez chacun à des documents justificatifs. Comparez la transaction proposée avec le modèle économique déclaré et l'activité attendue. Signalez les différences inexpliquées via le processus d'examen approuvé par l'institution.
Exemple chiffré
Examen de documents illustratifs uniquement. Une facture enregistre 1,000 unités et le document d'expédition enregistre 800 unités en utilisant la même unité de mesure indiquée. Supposons qu’aucune explication concernant l’expédition partielle n’ait encore été fournie. La valeur de la facture est de USD 100 par unité.
Faites défiler le tableau horizontalement pour afficher toutes les colonnes.
| Article | Calcul | Résultat |
|---|---|---|
| Différence de quantité | 1,000 - 800 | 200 unités |
| Différence par rapport à la quantité facturée | 200 / 1,000 | 20% |
| Valeur au prix facturé indiqué | 200 x 100 | USD 20,000 |
Les chiffres identifient une différence documentaire d'une unité 200 nécessitant une explication. Un envoi partiel, une erreur de document ou une autre circonstance peut être pertinent ; aucun n’est vérifié dans cette illustration. Enregistrez les preuves manquantes et la décision de l’examinateur sans décrire la divergence comme un acte répréhensible prouvé.
Processus d'examen des transactions proposé
Établir le profil client
Rassemblez des preuves d'identité, de propriété, de contrôle, d'activité commerciale et de signataire autorisé conformément aux exigences applicables.
Cartographier le commerce
Identifiez les marchandises, les contreparties, les intermédiaires, la géographie et la logique commerciale.
Réconcilier documents et flux
Comparez les commandes, les factures, les preuves d'expédition et les instructions de paiement pour plus de cohérence.
Résoudre et surveiller
Enregistrez les explications, les lacunes dans les preuves, les décisions d’escalade et les modifications apportées à l’activité attendue.
Liste de contrôle des preuves
Client et propriété
Dossiers de l'entreprise, tableau de propriété, preuves d'identité pertinentes et représentants autorisés.
Justification commerciale
Profil d'entreprise, contrat, description du produit et modèle de transaction attendu.
Documentation commerciale
Factures, dossiers de transport, preuves de livraison et toutes modifications documentées.
Trace de paiement
Détails du titulaire du compte, instructions de paiement, implication de tiers et explications à l’appui.
Cadre décisionnel
| Situation | Action proposée |
|---|---|
| Le paiement est demandé à un tiers inexpliqué | Établir la relation commerciale et suivre la procédure d'escalade de l'établissement. |
| Les informations sur la propriété sont incomplètes | Enregistrez l’écart et obtenez les preuves requises avant de considérer la diligence raisonnable comme terminée. |
| Les documents contiennent des quantités incohérentes | Vérifiez les unités, la structure des expéditions et les enregistrements corrigés auprès des propriétaires sources appropriés. |
| L'activité change sensiblement par rapport au profil enregistré | Actualiser l’évaluation des risques et l’examen requis conformément à la politique. |
Erreurs courantes à vérifier
- Traiter une pièce d’identité comme l’intégralité de l’avis client.
- Accepter les différences inexpliquées entre les parties commerciales et payantes.
- Assimiler un indicateur de risque à une criminalité financière avérée.
- Omission de conserver les preuves à l’appui d’une décision de révision.
Préparer un ensemble cohérent de preuves commerciales
Apportez la carte du parti, les registres de propriété, les documents commerciaux et les instructions de paiement à une discussion de préparation au financement du commerce. Identifiez les informations dont l’institution financière a encore besoin pour réaliser sa propre évaluation.
Échanger sur la transactionRéférences principales et portée éditoriale
- GAFI et Groupe Egmont : Indicateurs de risque de blanchiment d'argent basés sur le commerce, 2021
Utilisation contextuelle des indicateurs de risque, informations de diligence raisonnable et comparaison croisée des données. Référence vérifiée 17 septembre 2026.
Conseils généraux de préparation. L’exemple est hypothétique et ne contient aucune allégation. La liste de contrôle proposée ne remplace pas les exigences d'une institution réglementée en matière de diligence raisonnable, de surveillance ou de reporting à l'égard de la clientèle.
Informations commerciales générales. Obtenez des conseils adaptés aux réalités juridiques, fiscales, comptables et financières. Aucune offre, engagement du prêteur ou résultat de la transaction n’est représenté. Tous les exemples travaillés utilisent des chiffres expressément supposés. Date de rédaction : 17 septembre 2026.
