المعنى والاستخدام في المعاملات
يصف دليل الإقراض القائم على الأصول الخاص بـ OCC مواثيق الصيانة باعتبارها اختبارات مالية يجب على المقترض الوفاء بها في تواريخ التقارير المتكررة. ويعطي مثالا يمكن فيه اختراق حد الدين إلى التدفق النقدي من خلال ارتفاع الدين أو انخفاض الأرباح. هذه هي التوجيهات المصرفية الأمريكية ولا تحل محل الاتفاقية ذات الصلة. [S1]
طريقة المراجعة المقترحة: استخراج كل عهد في سجل يحتوي على مرجع البند، والمالك المسؤول، وتاريخ الاختبار، وتاريخ الإشعار، والصيغة، والأدلة، وحالة الموافقة. اربط كل مصطلح محدد بمدخل النموذج الذي يستخدمه. الاحتفاظ بالحساب المقدم لكل فترة وتسجيل مراسلات المقرض على حدة.
عندما يقترب التنبؤ من الحد الأدنى، قم بوضع نموذج لتوقيت المقبوضات والمدفوعات والتعديلات المسموح بها بموجب التعريفات الموثقة. احصل على المدخلات القانونية والمحاسبية قبل الاعتماد على حقوق العلاج أو التنازلات أو التعديلات.
مثال عملي
اختبار الرافعة المالية التوضيحية فقط. افترض أن الاتفاقية تحدد الرافعة المالية بأنها 20 مليون دولار أمريكي من دين العهد مقسومًا على 5.5 مليون دولار أمريكي من العهد قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) وتحدد حدًا أقصى 4.00 مرة. تؤدي الحالة السلبية إلى تقليل الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك إلى 4.8 مليون دولار أمريكي. تجاهل كل عهد وتعديل آخر.
قم بتمرير الجدول أفقيًا لعرض كافة الأعمدة.
| قضية | حساب | نتيجة |
|---|---|---|
| الرافعة المالية الأساسية | 20.0 مليون / 5.5 مليون | 3.64x |
| الإرتفاع الأساسي | 4.00x - 3.64x | 0.36x |
| النفوذ السلبي | 20.0 مليون / 4.8 مليون | 4.17x |
| المبلغ السلبي فوق الحد | 4.17x - 4.00x | 0.17x |
| الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) مطلوبة عند الحد الأقصى | 20.0 مليون / 4.00x | مليون دولار 5.0 مليون دولار أمريكي |
الحالة الأساسية أقل من الحد الأقصى المفترض. الحالة السلبية فوقها. الحساب توضيحي. يعتمد الامتثال على التعريف الموقع والتعديلات المسموح بها وتاريخ الاختبار والتقريب وأي علاج أو تنازل موثق.
عملية مراجعة الصفقات المقترحة
استخراج الالتزامات
تسجيل الاختبارات المالية والواجبات الإيجابية والقيود والإشعارات وتواريخ التقارير.
خريطة التعاريف
ربط كل تعريف تعاقدي وتعديل بمدخل نموذج مثبت.
التنبؤ بالاختبارات
حساب الحالات الأساسية والسلبية من خلال كل تاريخ قياس ذي صلة.
إدارة الاستثناءات
تصعيد المشكلات المتوقعة وتوثيق أي موافقة أو علاج أو تنازل أو تعديل.
قائمة مراجعة الأدلة
مصطلحات عملية
التسهيلات الموقعة والتعديلات والتنازلات والرسائل الجانبية والتعريفات المدمجة.
دعم الحساب
البيانات المالية وجدول الديون وأدلة التعديل ونموذج تاريخ الاختبار.
سجل الامتثال
الشهادات والإشعارات والطلبات وإقرارات المقرض.
ضوابط التوقعات
أصحاب الافتراضات والحساسيات ومحفزات القرار قبل موعد كل اختبار.
إطار القرار
| الموقف | الإجراء المقترح |
|---|---|
| تعديل الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك يفتقر إلى الدعم | استبعادها من القضية المبينة حتى يتم استيفاء الاختبار العقدي والأدلة. |
| توقعات تقترب من العتبة | التصعيد مبكرًا وتحديد الخيارات التشغيلية والتمويلية. |
| الإدارة تتوقع التنازل | احتفظ بنتيجة الاختبار الأصلية مرئية حتى يصبح التنازل الموثق ساري المفعول. |
| تغيرت التعاريف من خلال التعديل | تحديث السجل والحفاظ على أساس الحساب السابق. |
الأخطاء الشائعة للتحقق
- استخدام إدارة الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) دون التوفيق بين تعريفات الاتفاقية.
- يتم الاختبار فقط في نهاية العام عندما تتطلب الاتفاقية قياسًا ربع سنوي.
- التعامل مع مناقشة التنازل كتنازل فعال.
- مراجعة نسبة واحدة مع حذف التبليغ والالتزامات الإيجابية.
بناء جدول مراقبة العهد
قم بإحضار مستندات المنشأة وأحدث شهادة امتثال ونموذج التنبؤ لمراجعة العهد. التوفيق بين كل تعريف وتاريخ الاختبار ومتطلبات الأدلة قبل تقييم الإرتفاع أو العلاج المقترح.
ناقش الصفقةالمراجع الأساسية ونطاق التحرير
- دليل مراقب OCC: الإقراض على أساس الأصول
تعريف عهد الصيانة ومثال الاختبار المالي المتكرر. تم التحقق من المرجع 17 سبتمبر 2026.
تعليم التمويل العام. الأرقام وشروط العهد افتراضية. يتطلب الامتثال التعاقدي والعلاجات والتنازلات والتنفيذ مراجعة المستندات الموقعة والقانون المعمول به.
معلومات عامة عن الأعمال. الحصول على المشورة المناسبة للحقائق القانونية والضريبية والمحاسبية والتمويلية. لا يتم تمثيل أي عرض أو التزام المُقرض أو نتيجة المعاملة. تستخدم جميع الأمثلة العملية أرقامًا مفترضة صراحةً. تاريخ المسودة التحريرية: 17 سبتمبر 2026.
