المعنى والاستخدام في المعاملات
يحدد ملف هيئة الأوراق المالية والبورصات الحرق النقدي من خلال التدفقات النقدية التشغيلية المحددة والتعديلات وتدفقات الشراكة والنفقات الرأسمالية، ويصف الإجراء بأنه غير مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً دون منهجية قياسية. [S1]
تحدد نشرة صندوق المشروعات المقدمة من هيئة الأوراق المالية والبورصات معدل التشغيل ومعدل الحرق من بين العوامل المستخدمة لتقييم فرص المشروع. [S2]
طريقة التحكم المقترحة: استبدال شاشة النسخ المستمر بالتنبؤ النقدي الشهري ومحفزات القرار المؤرخة.
مثال عملي
شاشة المدرج توضيحية فقط. افترض 18.0 مليون نقدًا غير مقيد، و3.0 مليون احتياطي سيولة أدنى وتوقع الاستهلاك النقدي 6.0 مليونًا على مدى أربعة أشهر.
قم بتمرير الجدول أفقيًا لعرض كافة الأعمدة.
| يقيس | حساب | نتيجة |
|---|---|---|
| النقدية المتاحة فوق الاحتياطي | 18.0 - 3.0 | 15.0م |
| متوسط الحرق الشهري | 6.0 / 4 | 1.5م |
| مدرج بسيط فوق الاحتياطي | 15.0 / 1.5 | 10 شهرا |
| تفعيل التمويل مع مهلة أربعة أشهر | 10 - 4 | الشهر 6 |
توفر الشاشة التوضيحية 10 شهرًا فوق الاحتياطي ومشغل تمويل في الشهر 6.
عملية مراجعة الصفقات المقترحة
ضبط السيولة
التوفيق بين النقد غير المقيد والقيود والحد الأدنى من السيولة.
توقعات النقدية
نموذج التحصيل الشهري والرواتب والموردين والنفقات الرأسمالية والضرائب.
سيناريوهات الاختبار
تغيير افتراضات النمو والهامش والتوقيت والتوظيف والتمويل.
تعيين المشغلات
الموافقة على التمويل والتكلفة والإجراءات الهامة مع المالكين والتواريخ.
قائمة مراجعة الأدلة
نقدي
السجلات المصرفية والقيود والتسهيلات وسياسة الحد الأدنى للسيولة.
يحرق
تسوية التدفقات النقدية التاريخية وتعريف التعديل المعتمد.
تنبؤ بالمناخ
خطة التشغيل الشهرية والتحصيلات والالتزامات والمعالم.
التمويل
المبالغ الملتزم بها والشروط والتوقيت وطرق الطوارئ.
إطار القرار
| الموقف | الإجراء المقترح |
|---|---|
| المدرج يقع تحت الزناد | بدء خطة التمويل أو التكلفة المعتمدة. |
| المجموعات تتحرك في وقت لاحق | إعادة توقعات السيولة وضبط الالتزامات. |
| ويظل التمويل مشروطا | استبعاده حتى تصبح الظروف داعمة. |
| الإنفاق على النمو يزيد من الحرق | اختبار الاقتصاد الهامشي وقيمة المعالم قبل الموافقة عليها. |
الأخطاء الشائعة للتحقق
- استخدام النقد المقيد كسيولة متاحة.
- التعامل مع صافي الخسارة كحرق نقدي.
- بافتراض أن الحرق الشهري ثابت بدون دعم.
- الانتظار حتى تاريخ استنفاد النقد المتوقع للعمل.
ضبط تقويم قرار المدرج
قم بإحضار الأرصدة المصرفية والتوقعات النقدية الشهرية وفترات التمويل لمراجعة المدرج. التوفيق بين السيولة ومحفزات العمل المؤرخة.
ناقش الصفقةالمراجع الأساسية ونطاق التحرير
- تقديم هيئة الأوراق المالية والبورصة: تعريف حرق النقد والمصالحة
مثال على تعريف حرق النقد والتسوية والقيود غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. تم التحقق من المرجع 17 سبتمبر 2026. - إيداع هيئة الأوراق المالية والبورصات: عوامل فحص المشاريع
مثال على النظر في المدرج ومعدل الحرق في تقييم الاستثمار الاستثماري. تم التحقق من المرجع 17 سبتمبر 2026.
تعليم الصفقات العامة باستخدام ملفات الولايات المتحدة العامة. الأرقام افتراضية. المدرج عبارة عن توقعات تعتمد على افتراضات النقد والحرق والتشغيل والتمويل المستخدمة.
معلومات عامة عن الأعمال. الحصول على المشورة المناسبة للحقائق القانونية والضريبية والمحاسبية والتمويلية. لا يتم تمثيل أي عرض أو التزام المُقرض أو نتيجة المعاملة. تستخدم جميع الأمثلة العملية أرقامًا مفترضة صراحةً. تاريخ المسودة التحريرية: 17 سبتمبر 2026.
