利益相反ポリシー

客観的な意思決定やクライアントの成果を損なう可能性のある利益を特定、開示、評価、管理します。

要点

利益相反ポリシーは、報告対象となる利益、開示義務、意思決定の制限、緩和、承認、記録、監視、および結果を定義します。家族、スタッフ、顧問、取締役、取引相手、贈答品、関連者、個人投資を対象とする必要があります。

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意味と取引での使用

IFC のガバナンスガイダンスは、正式な方針と、家族、所有権、管理の役割のより明確な分離をサポートしています。 [S1]

SEC の受託者ガイダンスでは、アドバイザーに対し、矛盾を排除するか、インフォームド・コンセントに十分な完全かつ公正な情報開示を提供することが求められています。 [S2]

提案されたレビュー方法: 現在の利益登録を維持し、各紛争を影響を受ける決定、レビュー担当者、アクション、および証拠に関連付けます。

計算例

計算例のみ。すべての数値は仮説です。

すべての列を表示するには、テーブルを水平にスクロールします。

測定	計算	結果
ログに記録された競合	与えられた	16
証拠をもって解決	与えられた	12
解像度率	12 / 16	75.0%
オープンな競合	16 - 12	4

仮想記録には、75.0% の証拠解決率と 4 つの未解決の競合が示されています。

取引レビューの進め方（案）

目的を定義する

意思決定の目的、範囲、所有者、制約を記録します。

証拠を集める

文書、データ、アドバイザー、取引先を調整します。

オプションを評価する

モデルベース、マイナス面、矛盾、実装効果。

承認と監視

権限、アクション、例外、レビュー日を記録します。

必要資料チェックリスト

ポリシー

承認された目的、制限、役割、およびエスカレーション。

データ

現在の記録、仮定、調整、ギャップ。

アドバイス

管轄区域固有の法律、税金、投資、または技術的なアドバイス。

決定記録

オプション、競合、承認、実装、監視。

意思決定の枠組み

状況	提案されたアクション
権限が不明瞭	ガバナンスの枠組みに基づいてエスカレーションします。
証拠は不完全です	決定を延期し、証拠のギャップを埋めてください。
競合が存在します	独立したレビューを開示、軽減し、使用します。
条件の変化	アドバイス、分析、承認を更新します。

確認すべき一般的な誤り

文書化された意思決定者なしで行動する。
古い証拠または不完全な証拠を使用する。
競合、コスト、実装上の制約を無視します。
承認されたアクションの監視に失敗しました。