キーパーソンのリスク

個人への重大な依存を特定し、権威、知識、関係、継続性のカバーを確立します。

要点

キーパーソンリスクとは、重要な活動、意思決定、人間関係、知識体系が 1 人の個人に大きく依存している場合に生じるリスクです。評価では、一時的な欠勤、永久的な喪失、不正行為、紛争、無能力および移行リスクを区別する必要があります。

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意味と取引での使用

IFC のガバナンスガイダンスは、同族企業の責任の継承、継続性、正式な配分に取り組んでいます。 [S1]

SEC の受託者ガイダンスでは、紛争に対処し、顧問関係において完全かつ公正な情報開示を行う必要性が説明されています。 [S2]

提案されたレビュー方法: それぞれの重要な責任を、説明責任のある所有者、代理、証拠リポジトリ、および有効化プロセスにマッピングします。

計算例

計算例のみ。すべての数値は仮説です。

すべての列を表示するには、テーブルを水平にスクロールします。

測定	計算	結果
重要な責任	与えられた	24
承認された代替カバー	与えられた	18
カバー率	18 / 24	75.0%
明らかな責任	24 - 18	6

仮想マップには、75.0% の文書化された代替範囲と 6 つの未公開の責任が含まれています。

取引レビューの進め方（案）

目的を定義する

意思決定の目的、範囲、所有者、制約を記録します。

証拠を集める

文書、データ、アドバイザー、取引先を調整します。

オプションを評価する

モデルベース、マイナス面、矛盾、実装効果。

承認と監視

権限、アクション、例外、レビュー日を記録します。

必要資料チェックリスト

ポリシー

承認された目的、制限、役割、およびエスカレーション。

データ

現在の記録、仮定、調整、ギャップ。

アドバイス

管轄区域固有の法律、税金、投資、または技術的なアドバイス。

決定記録

オプション、競合、承認、実装、監視。

意思決定の枠組み

状況	提案されたアクション
権限が不明瞭	ガバナンスの枠組みに基づいてエスカレーションします。
証拠は不完全です	決定を延期し、証拠のギャップを埋めてください。
競合が存在します	独立したレビューを開示、軽減し、使用します。
条件の変化	アドバイス、分析、承認を更新します。

確認すべき一般的な誤り

文書化された意思決定者なしで行動する。
古い証拠または不完全な証拠を使用する。
競合、コスト、実装上の制約を無視します。
承認されたアクションの監視に失敗しました。