Datenlizenzierungsunternehmen: Lizenzgebührenbewertung für AI Training und Inferenz

Einführung

AI Systeme nutzen Daten auf verschiedene wirtschaftlich unterschiedliche Arten. Ein Entwickler kann Datensätze verwenden, um ein Modell zu trainieren oder zu optimieren, die Leistung zu bewerten, einen Abrufindex zu erstellen, einen Wissensdienst zu füllen, Einbettungen zu generieren oder wiederholte Schlussfolgerungen zu unterstützen. Jede Verwendung kann zu einer unterschiedlichen Wirkungsdauer führen. Beim Training können Modellgewichtungen entstehen, die auch nach dem Löschen der Quelldateien weiterhin Wert generieren. Für den Abruf ist möglicherweise ein fortlaufender Zugriff auf aktuelle Datensätze erforderlich. Die Auswertung kann episodisch erfolgen. Inferenz kann eine lizenzierte Quelle in Millionen von kundenorientierten Ausgaben umwandeln.

Diese Unterscheidungen verändern die Bewertung. Eine feste jährliche Gebühr kann für ein begrenztes Referenzprodukt angemessen und für ein Korpus, das ein globales Modell unterstützt, unzureichend sein. Eine Nutzungsgebühr kann die Gegenleistung mit der Einführung in Einklang bringen und bleibt schwer zu überprüfen, wenn der Vertrag keine Messarchitektur aufweist. Exklusivität kann den Vorteil eines Kunden schützen und den verbleibenden Markt des Lizenzgebers zerstören. Aktualisierungsverpflichtungen können wiederkehrende Einnahmen steigern und eine kostspielige Verpflichtung zur Beschaffung, Bereinigung und Validierung neuer Informationen mit sich bringen.

Urheberrecht, Datenbankrechte, Vertrag, Vertraulichkeit, Datenschutz, Wettbewerbsregeln und Branchenregulierung können sich überschneiden. Die Arbeit des United States Copyright Office zum generativen AI Training verzeichnet erhebliche Meinungsverschiedenheiten über faire Nutzung, Durchführbarkeit von Lizenzen und Marktentwicklung [13–15]. Die Europäische Union vereint Urheberrechtsausnahmen und -vorbehalte, Datenzugriffsregeln, Datenschutzgesetze und AI Verpflichtungen [17-22]. Das britische Information Commissioner's Office betrachtet groß angelegtes Web Scraping zur Modellentwicklung als risikoreiche Verarbeitung und erwartet von Verantwortlichen, die sich auf berechtigte Interessen berufen, den Nachweis der Notwendigkeit und Ausgewogenheit [23-25]. Eine Bewertung sollte daher von den tatsächlich gehaltenen Rechten und den tatsächlich gewährten Nutzungen ausgehen.

Dieses Dokument richtet sich an Vorstände, Gründer, Unternehmensentwicklungsteams, Investoren, Kreditgeber, Bewertungsspezialisten und Lizenzmanager. Es bietet ein Entscheidungssystem für Transaktionen und kommerzielle Neugestaltung. Es erfolgt keine Rechts-, Buchhaltungs-, Steuer-, Datenschutz-, Wettbewerbs-, technische Sicherheits- oder Bewertungsberatung. Spezialisten sollten die relevanten Vermögenswerte, Verträge, Gerichtsbarkeiten und Fakten überprüfen.

1 Definieren Sie den lizenzierten Vermögenswert, bevor Sie eine Lizenzgebühr auswählen

Ein Datengeschäft ist selten ein einzelner Vermögenswert. Das Korpus kann Originalbeobachtungen, lizenzierte Aufzeichnungen Dritter, öffentliches Material, vom Kunden bereitgestellte Informationen sowie synthetische oder abgeleitete Felder enthalten. Eine Kurationsebene kann Taxonomien, Beschriftungen, Entitätsauflösung, Konfidenzwerte und Domänenregeln hinzufügen. Software kann Suche, Bereitstellung, APIs, Einbettungen, Zugriffskontrolle und Messung bereitstellen. Das Unternehmen kann auch über Verträge, Herkunftsnachweise, Mitwirkendenbeziehungen und Betriebs-Know-how verfügen.

Die erste Sorgfaltsaufgabe besteht darin, die Rechnungseinheit zu identifizieren. Eine Lizenz kann Zugriff auf einen benannten Datensatz, eine Feldteilmenge, eine API-Antwort, einen kontinuierlichen Feed, einen abgeleiteten Indikator oder einen verwalteten Dienst gewähren. Der Rechtsanspruch und der technische Liefergegenstand können unterschiedlich sein. Ein Kunde erhält möglicherweise nie Quelldatensätze und kann dennoch eine kommerziell wertvolle Ausgabe erhalten. Umgekehrt berechtigt der Besitz von Dateien nicht zur Gewährung von Schulungs-, Ableitungs- oder Unterlizenzierungsrechten.

Der Käufer sollte jede Komponente auf Kontrolle, Übertragbarkeit und Einkommen abbilden. Identifizierbarkeit und Kontrolle sind für die Rechnungslegung nach IAS 38 und IFRS 3 [1-2] relevant. Die Bewertungsmaterialien der WIPO betonen Rechtsschutz, Übertragbarkeit, zukünftige Vorteile und abtrennbares Einkommen [5-9]. Der Transaktionswert kann Vermögenswerte umfassen, die in der Bilanz des Verkäufers nicht gesondert erfasst werden. Bei der Bewertung sollte jedoch eine Doppelzählung desselben Cashflows über Daten, Software, Marke und Kundenbeziehungen hinweg vermieden werden.

Der Produktkatalog sollte mit dem Anlagenregister abgeglichen werden. Kommerzielle Namen bleiben oft bestehen, während sich ihr Inhalt, ihre Quellen und ihre Rechte ändern. Der Käufer sollte wesentliche Produkte auswählen und die aktuelle Kundenbeschreibung, den Vertragsplan, das technische Schema und die freigegebene Version vergleichen. Eine Nichtübereinstimmung kann dazu führen, dass Kunden Felder oder Verwendungen erhalten, die das Rechteregister nicht unterstützt. Es kann auch wertvolle Vermögenswerte verbergen, die nie gesondert bewertet wurden.

Die Kontrolle sollte in der Praxis getestet werden. Das Diligence-Team sollte fragen, wer das Korpus exportieren, Etiketten ändern, eine neue Quelle genehmigen, einen abgeleiteten Feed erstellen und eine Kundenausnahme gewähren kann. Es sollte Zugriffsaufzeichnungen und den Genehmigungsverlauf überprüfen. Ein Unternehmen kann über starke Verträge verfügen und gleichzeitig unkontrolliertes internes Kopieren zulassen. Es kann auch disziplinierte technische Kontrollen mit unvollständigen Mitwirkendenbedingungen durchführen. Beide Dimensionen wirken sich auf die Übertragbarkeit und die Sanierungskosten aus.

Vorgeschlagenes Sorgfaltsprotokoll; Rechtliche, buchhalterische, steuerliche, vertrauliche und technische Schlussfolgerungen bedürfen der Prüfung durch einen Fachmann.

Ein Vermögensverzeichnis soll Abhängigkeiten und Substitute aufzeigen. Ein wertvoller Korpus kann von einem Mitwirkenden, einer Behörde oder einer widerrufbaren Plattformschnittstelle abhängen. Eine Taxonomie kann offen reproduzierbar sein. Eine Kundenliste kann wertvoll sein, während Verträge kurzfristig kündbar bleiben. Das Modell sollte den Geldverlust ermitteln, wenn jede Abhängigkeit verschwindet, sowie die Kosten und die Zeit, die für den Ersatz erforderlich sind.

2 Getrennte Schulungs-, Bewertungs-, Abruf- und Rückschlussrechte

Die Verwendung des Labels AI ist für eine vertretbare Lizenz zu weit gefasst. Durch das Training werden Modellparameter geändert. Durch die Feinabstimmung wird ein bestehendes Modell angepasst. Bewertung testet Verhalten. Beim Abrufen wird ein Index oder Dienst erstellt, der Informationen zur Laufzeit abfragt. Inferenz generiert Ausgaben aus bereitgestellten Modellen. Jede Aktivität nutzt die Daten anders und kann beim Lizenznehmer ein anderes Restvermögen hinterlassen.

Eine Lizenz sollte festlegen, ob der Kunde Einbettungen, Labels, Features, Zusammenfassungen, Modelle, Checkpoints, Benchmarks und andere Derivate erstellen darf. Es sollte sich damit befassen, ob ein auf den Daten trainiertes Modell nach Ablauf in Betrieb bleiben kann, ob Gewichtungen innerhalb einer Gruppe übertragen werden können, ob Ausgaben Quellmaterial offenlegen können und ob der Kunde die Daten zum Trainieren eines konkurrierenden Datenprodukts verwenden kann. Die Antwort wirkt sich direkt auf die wirtschaftliche Dauer aus.

Das Bewertungsteam sollte eine Rechtematrix erstellen, anstatt sich auf Vertragstitel zu verlassen. Die Matrix sollte Feld, Gebiet, Entität, Zweck, Modellklasse, Umgebung, Dauer, zulässige Derivate, Aufbewahrung, Prüfung und Beendigung verknüpfen. Es sollte schriftliche Rechte mit technischen Protokollen und Produktdokumentationen vergleichen. Nicht dokumentierte Nutzungen können einen nicht in Rechnung gestellten Wert, einen Vertragsbruch oder beides darstellen.

Anschauliche Vertragsarchitektur; Der Anwalt sollte Bedingungen für die relevanten Rechte und Gerichtsbarkeiten entwerfen.

Die Matrix verdeutlicht auch die Kündigung. Durch das Löschen von Quelldateien bleiben Modelle, Indizes und Ausgaben möglicherweise intakt. Ein Käufer sollte Überlebensrechte, Zertifizierungsanforderungen, Lernpflichten, Übergangsfristen und technische Machbarkeit identifizieren. Der erwartete Wert nach der Kündigung gehört in das Preismodell, wenn der Vertrag ihn gewährt. Die voraussichtlichen Sanierungskosten gehören in die Haftungsanalyse, wenn die Nutzung eingestellt werden muss.

3 Stellen Sie die rechtmäßige Herkunft und Durchsetzbarkeit her

Provenienz ist eine Beweiskette, kein Tabellenfeld. Es sollte jede Materialdatensatzkategorie mit ihrer Quelle, Erfassungsmethode, Erlaubnis, Einschränkungen, Transformationen, aktuellem Speicher und lizenzierter Ausgabe verbinden. Die Kette sollte auch Hinweise, Opt-outs, Urheberrechtsvorbehalte, Datenbankbedingungen, Datenschutzgrundsätze und Mitwirkendengarantien identifizieren. Ein Käufer sollte in der Lage sein, Proben von einem kundenorientierten Feld zurück zur Quellenbehörde zu nehmen.

Das Diligence-Team sollte den Korpus segmentieren. Ursprüngliche Beobachtung, beauftragte Sammlung, erworbene Lizenz, Informationen des öffentlichen Sektors, offene Lizenz, Web-Scraping-Material und vom Kunden bereitgestellte Daten führen zu unterschiedlichen Rechten und Risiken. Die Rechte können auch je nach Gerichtsbarkeit, Datum und Nutzung variieren. Der EU-Urheberrechtsrahmen umfasst Text- und Data-Mining-Bestimmungen und Rechtevorbehalte ^[17]. Das Datengesetz regelt Aspekte des Zugriffs und der Nutzung von Daten zu verbundenen Produkten und zugehörigen Diensten ^[18]. GDPR und die EDPB-Stellungnahme zu AI-Modellen machen Fragen zu personenbezogenen Daten faktenspezifisch [21-22].

Der Bericht des US Copyright Office erklärt, dass die Verfügbarkeit und Praktikabilität der Lizenzierung je nach Werk und Markt unterschiedlich sein kann ^[14]. Es erfasst auch bestehende kollektive und direkte Lizenzierungsaktivitäten, lehnt es jedoch ab, einen einzelnen Mechanismus als allgemeingültig zu betrachten. Ein Transaktionsmodell sollte daher die Annahmen vermeiden, dass für jede Schulung eine Lizenz erforderlich ist oder dass keine Lizenz einen Wert hat. Der Anwalt sollte die anwendbare Rechtslage ermitteln; Die Bewertung sollte die finanziellen Konsequenzen jedes unterstützten Rechtsfalls abbilden.

Die Probenahme sollte risikobasiert erfolgen. Hochertragsstarke Produkte, große Quellkategorien, sensible Bereiche, exklusive Zuschüsse und schnell wachsende Verwendungszwecke verdienen Priorität. Ein Muster sollte die gesamte Kette von der Lieferantenvereinbarung bis zur Lieferung an den Kunden umfassen. Ausnahmen sollten erweitert werden, bis das Team ihre Auswirkungen auf die Bevölkerung abschätzen kann. Die Managementvertretung kann eine Ausnahme erklären und ersetzt nicht das zugrunde liegende Dokument oder den Systemdatensatz.

Ein Kontrollwechsel erfordert gesonderte Aufmerksamkeit. Quelllizenzen können eine Abtretung verbieten, eine Kündigung zulassen oder eine Zustimmung erfordern. Vereinbarungen des öffentlichen Sektors und von Konsortien können Förderbedingungen enthalten. Kundenlizenzen können Dienstkontinuitäts-, Benachrichtigungs- und Sicherheitsverpflichtungen enthalten, die durch einen Eigentümerwechsel ausgelöst werden. Das Modell sollte den Zeitpunkt, die Kosten und die Wahrscheinlichkeit von Einwilligungen sowie die finanziellen Auswirkungen einer fehlgeschlagenen Einwilligung berücksichtigen.

Durchsetzbarkeit hat eine technische Dimension. Ein Vertrag kann die unbefugte Nutzung verbieten, während dem Lizenzgeber Protokolle, Identifikatoren oder Prüfzugriff fehlen. Wasserzeichen, Canary Records, signierte Veröffentlichungen, kundenspezifische Schlüssel und überwachte Endpunkte können die Beweise verstärken. Diese Kontrollen allein begründen keine rechtliche Haftung. Sie erhöhen die Fähigkeit, zu erkennen, welche Vermögenswerte und Kundenaktivitäten einer Untersuchung bedürfen.

Provenienzlücken sollten quantifiziert werden. Der Käufer kann die Einnahmen nach nachgewiesenen, behebbaren, eingeschränkten und nicht unterstützten Rechten klassifizieren. Nicht unterstützte Einnahmen sollten nicht die gleiche Wahrscheinlichkeit oder das gleiche Vielfache wie Einnahmen erhalten, die durch eine vollständige Kette gedeckt sind. Die Behebung sollte den Erwerb von Lizenzen, die erneute Sammlung, Löschung, Umschulung, Zustimmung des Kunden, Neugestaltung des Produkts und mögliche Unterbrechungen umfassen.

4 Entwerfen Sie die abrechenbare Einheit und die Volumenkurve

Das Volumen kann in Datensätzen, Feldern, Dateien, Terabytes, API Anrufen, Tokens, Schulungsaufträgen, Modellen, Sitzplätzen, Gebieten, Bereitstellungen oder nachgelagerten Einnahmen gemessen werden. Jede Einheit ist anders auf den Wert ausgerichtet. Terabyte können eine Vervielfältigung mit geringem Wert belohnen. Aufzeichnungen können hinsichtlich ihrer Knappheit und Nützlichkeit sehr unterschiedlich sein. Token sind möglicherweise messbar und nur lose mit der Kundenökonomie verbunden. Umsatzbeteiligungen richten sich nach dem kommerziellen Erfolg und erfordern den Zugang zu Finanznachweisen.

Die abrechenbare Einheit sollte vier Tests bestehen. Sie sollte beobachtbar, dem Kunden zuzurechnen, schwer zu manipulieren und mit einem wirtschaftlichen Nutzen verbunden sein. Der Vertrag sollte Messgrenzen, Wiederholungsversuche, zwischengespeicherte Anrufe, Stapelverarbeitung, interne Tests, verbundene Unternehmen, Auftragnehmer, fehlgeschlagene Anfragen und abgeleitete Verwendung definieren. Es sollte auch angegeben werden, wer den Zähler betreibt und wie Unstimmigkeiten behoben werden.

Einheitendefinitionen sollten über alle Produktversionen hinweg stabil bleiben. Wenn ein Datensatz zu einem Dokument wird, ein Dokument zu Token wird oder ein API die Paginierung ändert, können Kunden eine unerwartete Preisänderung erleben, selbst wenn ihre wirtschaftliche Nutzung konstant bleibt. Die Lizenz sollte eine Umstellungsregel, eine Kündigungsfrist und ein Streitbeilegungsverfahren enthalten. Die Finanzabteilung sollte während der Migration parallele Maßnahmen beibehalten, damit die Umsatzbewegung vom Messdesign getrennt werden kann.

Der Verkäufer sollte Vollständigkeit und Richtigkeit nachweisen. Vollständigkeitstests gleichen Quellsystemereignisse mit dem Zähler und den Zähler mit Rechnungen ab. Genauigkeitstests berechnen ausgewählte Rechnungen anhand von Rohprotokollen und Vertragsbedingungen neu. Zugriffskontrolltests bestätigen, dass Ereignisse zum benannten Kunden und zum lizenzierten Produkt gehören. Die Ausnahmeanalyse sollte gemeinsame Anmeldeinformationen, Offline-Exporte, Massenlieferungen, Testumgebungen und manuell angepasste Rechnungen umfassen.

Eine Preiskurve kann eine Mindestverpflichtung, ein enthaltenes Volumen und Grenzstufen kombinieren. Mindestbeschaffung, Verfügbarkeit und Sicherheit von Mitteln. Nutzungsstufen erfassen die Akzeptanz und können mit der Skalierung abnehmen, wenn die Grenzkosten für die Bereitstellung sinken. Prämien können für knappe Felder, Lieferung mit geringer Latenz, umfassendere Rechte oder höhere Sicherheit gelten. Böden schützen den Lizenzgeber vor Kunden, die Kapazität oder Exklusivität reservieren, ohne diese zu nutzen.

Der Volumennachweis sollte Vertrag, Zähler, Rechnung, Hauptbuch und Bargeld abgleichen. Ausnahmen bedürfen einer Erklärung. Ein Unternehmen kann eine schnell wachsende Nutzung melden, während Vertragsobergrenzen zusätzliche Einnahmen verhindern. Es kann jährlich wiederkehrende Einnahmen melden, die einmalige Backfiles oder Implementierungen umfassen. Ein Käufer sollte Kunden anhand des Preismodells koordinieren und den erzielten Preis pro Einheit, die Mindestauslastung, die Einziehung von Überschreitungen, Gutschriften, Streitigkeiten und Verlängerungen testen.

Inferenz stellt eine zusätzliche Herausforderung dar. Die Quelldaten können die Ausgaben beeinflussen, ohne dass sie direkt abgefragt werden. Wenn eine direkte Messung nicht möglich ist, können die Parteien die Anzahl der bereitgestellten Modelle, aktive Benutzer, Umsatzbeteiligung, Kapazitätsbänder oder vereinbarte Proxys verwenden. Der Proxy sollte überprüft werden, wenn sich das Produkt ändert. Eine feste Gebühr kann die richtige Wahl sein, wenn die Messkosten und das Streitrisiko den Wert der Präzision übersteigen.

5 Preisexklusivität und Einsatzbereichsbeschränkungen

Exklusivität überträgt die Möglichkeit vom Lizenzgeber auf den Kunden. Sein Wert hängt vom tatsächlich abgeschotteten Markt, der Dauer, dem Einsatzgebiet, dem Gebiet, der Kundenklasse, der Modellklasse und der Verfügbarkeit von Ersatzprodukten ab. Ein globaler exklusiver Zuschuss für alle AI-Anwendungen hat einen anderen wirtschaftlichen Effekt als ein sechsmonatiger Vorsprung in einem Therapiegebiet oder einem Land.

Der Lizenzgeber sollte das kontrafaktische Kundenportfolio modellieren. Ausgangspunkt sind der erwartete Verlustbeitrag ausgeschlossener Kunden, der strategische Optionswert und das Konzentrationsrisiko. Der Kunde schätzt Exklusivität möglicherweise durch höhere Einnahmen, geringeren Wettbewerb, schnelleren Markteintritt oder geringere Rohstoffknappheit. Die ausgehandelte Prämie kann zwischen Lizenzgeberverlust und Kundengewinn liegen, angepasst an Verhandlungsmacht und Beweise.

Ausschließlichkeit sollte mit Leistungsverpflichtungen verbunden sein. Eine jährliche Mindestvergütung, Meilensteine ​​der Markteinführung, Nutzungsanforderungen und Rückfall können eine Lagerhaltung verhindern. Durch Ausgliederungen können die akademische Nutzung, die Nutzung im öffentlichen Interesse, bestehende Kunden, nicht konkurrierende Bereiche oder aggregierte Produkte erhalten bleiben. Ein Meistbegünstigungsbegriff kann sich auf die Preisgestaltung im gesamten Portfolio auswirken, selbst wenn er nicht als exklusiv gekennzeichnet ist.

Vorgeschlagene Entscheidungsmatrix; Prozentuale Anpassungen erfordern transaktionsspezifische Cashflow-Nachweise.

Der Käufer sollte die Nebenabreden und die Geschäftspraxis prüfen. Eine nominell nicht-exklusive Lizenz kann zu einer funktionalen Exklusivlizenz werden, wenn das Unternehmen seinen Mitbewerbern verzögerte Lieferungen verspricht, Felder für strategische Kunden einschränkt oder nicht in der Lage ist, andere zu bedienen. Eine umfassende Zuwendung an einen frühen Kunden kann auch den zukünftigen Fundraising- oder Akquisitionswert beeinträchtigen. Diese Belastungen gehören in das Rechteregister und in die Prognose.

6 Wertauffrischung, Erhaltung und wirtschaftlicher Verfall

Daten können verfallen, weil sich die dargestellte Bevölkerung, Produkte, Sprache, Preise, Verhalten, Vorschriften oder das physische System ändern. Der Preis variiert je nach Nutzung. Historische geologische Beobachtungen können über Jahrzehnte hinweg nützlich bleiben. Betrugsmuster, Produktkataloge und Marktpreise können sich schnell ändern. Bei einer Bewertung sollte die wirtschaftliche Nutzungsdauer je nach Bereich und Kundenentscheidung abgeschätzt werden, anstatt eine Amortisationsperiode für den gesamten Korpus zu verwenden.

Refresh ist ein Betriebssystem. Dazu gehören Beschaffung, Genehmigung, Aufnahme, Reinigung, Abgleich, Kennzeichnung, Qualitätsprüfung, Dokumentation, Freigabe und Kundenmigration. Die Kosten sollten von der einmaligen Korpuserstellung getrennt werden. Ein Unternehmen weist möglicherweise eine hohe Bruttomarge aus, während es wesentliche Erneuerungsarbeiten aktiviert oder ausschließt. Das Modell sollte die Mittel enthalten, die erforderlich sind, um die lizenzierte Zusage auf dem neuesten Stand zu halten.

Refresh kann wiederkehrende Umsätze unterstützen, wenn Kunden Kontinuität, vergleichbare Versionen und schnelle Updates benötigen. Der Käufer sollte die Pünktlichkeit der Veröffentlichung, die Fehlerraten, die Abstammung, die Kundenakzeptanz und die Preisrealisierung testen. Ein versprochener monatlicher Feed, der zu spät eintrifft oder Definitionen ohne Brücke ändert, kann das Kundenvertrauen und die Wechselkosten verringern.

Vorgeschlagene Betriebsüberprüfung; Die Nutzungsdauer und die erforderliche Trittfrequenz sollten für jeden lizenzierten Bereich getestet werden.

Die Annahme einer Nutzungsdauer sollte mit der Auffrischung der Ökonomie in Verbindung stehen. Ein Korpus mit hohem Verfall kann immer noch wertvoll sein, wenn das Unternehmen über dauerhafte Beschaffungsbeziehungen und einen effizienten Aktualisierungsprozess verfügt. Ein statisches Korpus mit geringem Zerfall kann durch einen Rechteablauf beeinträchtigt werden. Der Wert gehört zum kombinierten System, wobei jede Abhängigkeit separat getestet wird.

7 Integrieren Sie Prüfung, Berichterstattung und Durchsetzung in das Produkt

Lizenzverträge erfordern Beweise. In einem Vertrag festgelegte Prüfungsrechte bieten begrenzten Schutz, wenn der Lizenzgeber die Nutzung nicht identifizieren kann. Bei der Messung sollten Kunde, Anmeldeinformationen, Datensatzversion, zulässiger Zweck, Modell oder Anwendung, sofern möglich, Volumeneinheit, Zeit, Ort und Export erfasst werden. Aufzeichnungen sollten manipulationssicher sein, für die Vertragslaufzeit aufbewahrt und mit Rechnungen abgeglichen werden.

Die Kundenberichterstattung sollte zum wirtschaftlichen Auslöser passen. Eine Umsatzlizenz erfordert Definitionen von Brutto- und Nettoumsatz, gebündelten Produkten, Rabatten, Rückerstattungen, verbundenen Parteien, Währung und Zuordnung. Für eine modellbasierte Gebühr ist eine Registrierung der bereitgestellten Modelle und Nachkommen erforderlich. Eine Schulungsgebühr erfordert die vereinbarte Behandlung von Wiederholungen, Experimenten und Kontrollpunkten. Die Parteien sollten Fehlerschwellenwerte und Behebungsverfahren festlegen.

Das Prüfungsdesign sollte verhältnismäßig sein. Kontinuierliche technische Berichterstattung kann beide Parteien schützen und aufdringliche Finanzprüfungen reduzieren. Unabhängige Versicherungen können das Messsystem, die Zugangskontrollen und den Abgleich testen. Die Lizenz sollte sich auf Benachrichtigung, Häufigkeit, Vertraulichkeit des Abschlussprüfers, Zugriff auf Aufzeichnungen, Kostenzuordnung, Schwellenwerte für Unterzahlungen und Überleben nach der Kündigung regeln.

Die Durchsetzung sollte anhand der erwarteten Barmittel und Kosten modelliert werden. Entdeckungswahrscheinlichkeit, vertragliche Rechtsbehelfe, Gerichtsbarkeit, Zahlungsfähigkeit des Kunden, Beweisqualität und Auswirkungen auf die Beziehung sind von Bedeutung. Ein Strafmittel mit schlechter Erkennung und Erfassung kann weniger wert sein als eine genaue Echtzeitabrechnung. Ziel ist es, Nutzung und Gegenleistung in Einklang zu bringen und gleichzeitig eine tragfähige Kundenbeziehung aufrechtzuerhalten.

8 Rekonstruktion der Einnahmenqualität und der Lizenzgebührenökonomie

Die gemeldeten Einnahmen sollten aus Kundenverträgen und Bargeld wiederhergestellt werden. Bei der Analyse sollten Backfile-Lizenzen, Abonnements, Nutzungsgebühren, Exklusivitätsprämien, Aktualisierungsgebühren, Implementierung, benutzerdefinierte Sammlung, Analysen und Support getrennt werden. Jeder Stream hat eine andere Verlängerungsbasis, andere Lieferkosten und einen anderen anerkannten Vermögenswert.

IFRS 15 schafft einen Rahmen für die Identifizierung von Verträgen und Leistungsverpflichtungen, die Bestimmung des Transaktionspreises, seine Zuordnung und die Erfassung von Umsatzerlösen, wenn die Verpflichtungen erfüllt sind ^[4]. Umsatz- oder nutzungsbasierte Lizenzgebühren im Zusammenhang mit Lizenzen für geistiges Eigentum werden gesondert behandelt [44–45]. Rechnungslegungsabschlüsse bedürfen der tatsächlichen Vereinbarung. Die Transaktionsdiligence sollte das Geschäftsmuster auch dann rekonstruieren, wenn die Finanzberichte den Anforderungen entsprechen.

Der Käufer sollte Vertragsvermögenswerte, abgegrenzte Einnahmen, nicht in Rechnung gestellte Nutzung, Mindestverpflichtungen, Gutschriften und True-Ups prüfen. Jährliche wiederkehrende Einnahmen sollten einmalige Backfills und Dienstleistungen ausschließen, es sei denn, es ist eine unterstützte wiederkehrende Komponente vorhanden. Das Nutzungswachstum sollte mit den erzielten Preisen und Einnahmen in Einklang gebracht werden. Ein Kunde, der die Anzahl der Anrufe erhöht und gleichzeitig in niedrigere Ebenen wechselt, trägt möglicherweise weniger zum Bruttogewinn bei, als das Schlagzeilenvolumen vermuten lässt.

Umsatzrealisierung und Bargeldökonomie sollten nebeneinander dargestellt werden. Eine mehrjährige Prepaid-Lizenz kann kurzfristig zu einer hohen Liquidität und einer fortlaufenden Lieferverpflichtung führen. Ein Nutzungsvertrag kann steigende aufgelaufene Einnahmen aufweisen, während Rechnungen weiterhin umstritten sind. Eine Mindestverpflichtung kann den Umsatz schützen und zukünftige Gutschriften schaffen, die spätere Abrechnungen reduzieren. Das Sorgfaltsmodell sollte für jeden wesentlichen Vertrag die Buchung, den erfassten Umsatz, die Rechnung, den Inkasso, den aufgeschobenen Saldo, die Nutzung und die verbleibende Verpflichtung anzeigen.

Bei der Verlängerungsanalyse sollte zwischen vertraglicher Verlängerung und kommerzieller Fortsetzung unterschieden werden. Eine automatisch verlängerte Vereinbarung kann zu einer rückläufigen Nutzung und einer schwachen Erhebung führen. Ein Kunde, der nach einer Wettbewerbsprüfung einen neuen Vertrag abschließt, ist ein stärkerer Beweis für die Zahlungsbereitschaft. Der Käufer sollte Abwanderungsgründe, Downsell, Feldreduzierungen, erweiterte Rechte, Preisänderungen, Zugeständnisse und die erforderliche Zeit zur Einholung der Kundengenehmigung prüfen.

Managementannahmen ausschließlich zur Methodendemonstration; USD Millionen, sofern nicht anders angegeben.

Kundenkonzentration verdient eine rechtebasierte Sichtweise. Ein großer Kunde kann eine Validierung durchführen und weitreichende Beschränkungen, Vorzugspreise oder Abhängigkeiten schaffen. Die Analyse sollte Umsatz, Beitrag, Forderungen, nicht in Rechnung gestellte Nutzung, Exklusivitätsbelastung und Quellenabhängigkeiten für jeden Großkunden messen. Die Verlängerungswahrscheinlichkeit sollte die Kundennutzung und den Wechselbeweis widerspiegeln und nicht die Hervorhebung des Logos.

Die Bruttomarge sollte Quellenlizenzen, Beitragszahlungen, Cloud-Bereitstellung, Messung, Aktualisierungsarbeit, Qualitätssicherung, Datenschutz- und Sicherheitskontrollen, Kundensupport und Streitbeilegung umfassen. Der Ausschluss dieser Kosten kann aus einer Datenoperation scheinbar ein Softwaregeschäft machen. Die Prognose sollte die zur Aufrechterhaltung von Rechten und Nutzen erforderlichen Investitionen aufzeigen.

9 Erstellen Sie eine Angabe zu den Wiederbeschaffungskosten

Bei den Wiederbeschaffungskosten geht es darum, was ein fähiger Marktteilnehmer heute ausgeben würde, um einen Vermögenswert mit gleichwertigem Nutzen, Rechten und Einsatzbereitschaft zu schaffen. Die historischen Entwicklungskosten sind eine Ausgangsbilanz und können Fehler, veraltete Arbeit und Gründeraufwand umfassen, den ein Ersatzteam anders organisieren würde. Kosten begründen keinen Wert, wenn das Einkommen schwach ist oder Rechte mangelhaft sind.

Der Kostenvoranschlag sollte rechtmäßige Quellenbeschaffung, Sammlung, Kontrahentenverträge, Reinigung, Anmerkung, Taxonomie, Qualitätsprüfung, Herkunftsaufzeichnungen, Datenschutzprüfung, Sicherheit, Liefersoftware, Messung, Kundenvalidierung und Zeit bis zur kommerziellen Bereitschaft umfassen. Opportunitätskosten während der Bauphase können eine Rolle spielen. Die wirtschaftliche Überalterung sollte auf Ersatzprodukte, kostengünstigere Anschaffungen und Veränderungen in der Kundennachfrage zurückzuführen sein.

Das Ersatzobjekt muss sorgfältig definiert werden. Das Neuerstellen von Dateien ohne Mitwirkende-Beziehungen, Aktualisierungsmöglichkeit oder akzeptierte Kunden-Workflows ersetzt möglicherweise nicht das Geschäft. Die Neuerstellung jedes historischen Datensatzes kann auch unnötig sein, wenn ein kleinerer aktueller Korpus zu gleichwertigen Kundenergebnissen führt. Das Kostenmodell sollte auf ein gleichwertiges Leistungspotenzial abzielen.

Managementannahmen ausschließlich zur Methodendemonstration; USD Millionen und gerundet.

Der angegebene USD 31 million ist eine Managementannahme. Der volle Wert profitabler Kundenbeziehungen oder eine strategische Prämie sind darin nicht enthalten. Außerdem werden die zugrunde liegenden Rechte nicht validiert. Wenn eine wichtige Quelle nicht rechtmäßig ersetzt werden kann, kann es sein, dass der Kostenansatz gleichzeitig die Knappheit unterschätzt und die Reproduzierbarkeit überbewertet. Die Einkommens- und Marktnachweise sollten daher unabhängig voneinander betrachtet werden.

10 Erstellen Sie die Einkommens- und Lizenzgebührenbefreiungsangaben

Der Ertragswertansatz prognostiziert die dem lizenzierten Vermögenswert zuzuordnenden Barmittel und diskontiert diese um Zeit und Risiko. Das Modell sollte mit normalisierten Einnahmen nach Recht und Nutzung beginnen, Quellen- und Lieferkosten abziehen, Mittelauffrischung und -sicherung vornehmen und Kundenabwanderung, Preis, Volumen, Exklusivität und rechtliche Szenarien widerspiegeln. Cashflows im Zusammenhang mit Software, Marke und Kundenbeziehungen sollten nicht doppelt gezählt werden.

Die Befreiung von der Lizenzgebühr schätzt die hypothetische Zahlung, die durch den Besitz eines Vermögenswerts statt durch dessen Lizenzierung vermieden wird. Es erfordert eine angemessene Lizenzbasis, einen angemessenen Steuersatz, einen angemessenen Steuereffekt, eine angemessene Nutzungsdauer und einen angemessenen Abzinsungssatz. Eine vergleichbare Schlagzeilenrate reicht nicht aus. Der Analyst sollte Rechte, Exklusivität, Territorium, Nutzung, Laufzeit, Beitrag anderer Vermögenswerte und Verhandlungsbedingungen vergleichen. Die WIPO beschreibt Einkommens-, Markt- und Kostenansätze sowie die Notwendigkeit von Urteilen und Beweisen [5-8].

Für ein Datenlizenzierungsunternehmen kann eine Mehrperioden-Überschussmethode die Kundenbeziehungen isolieren, während eine Methode zur Befreiung von Lizenzgebühren einen Korpus, eine Taxonomie oder eine Marke anspricht. Die Geschäftsprognose kann auch direkt über den diskontierten Cashflow bewertet werden. Bei der Abstimmung sollte erläutert werden, welche Cashflows jede Methode erfasst und wie beitragspflichtige Vermögenswerte belastet werden.

Managementannahmen ausschließlich zur Methodendemonstration; USD Millionen außer Prozentsätzen und Vielfachen.

Bei der USD 72 million-Einkommensangabe wird davon ausgegangen, dass verifizierte Einnahmen aus erneuerbaren Quellen nach den erforderlichen Auffrischungs- und Kontrollausgaben in Bargeld umgewandelt werden. Der negative Fall spiegelt eine schwächere Rechteabdeckung, eine geringere Verlängerung, eine Kundenkonzentration und höhere Rabatte wider. Die USD 67 million-Schlussfolgerung gibt der USD 96 million-Managementzuweisung weniger Gewicht, da die Beweise nicht den gesamten beanspruchten Wert stützen.

11 Nutzen Sie Marktbeweise, ohne falsche Präzision zu importieren

Vergleichbare Datenlizenzen sind schwer zu interpretieren. Öffentlich gemeldete Vereinbarungen können Umfang, Exklusivität, Mindestbeträge, Quellenkosten, abgeleitete Rechte, Prüfungsbedingungen und strategische Beziehungen auslassen. Unternehmenstransaktionsmultiplikatoren können Software, Kundenbeziehungen, Dienstleistungen und Daten kombinieren. Ein Marktansatz sollte Unterschiede explizit erfassen, anstatt spärliche Beobachtungen in eine genaue Rate umzuwandeln.

Marktbeobachtungen sollten in einem strukturierten Vergleichsprotokoll gespeichert werden. In der Aufzeichnung sollten Datum, Parteien, Vermögenswerte, Rechte, Nutzung, Geografie, Dauer, Exklusivität, Gegenleistung, Mindestbeträge, variable Bedingungen, Verpflichtungen und Quellenqualität aufgeführt sein. Fehlende Felder sollten sichtbar bleiben. Eine Pressemitteilung kann das Bestehen einer Vereinbarung bestätigen und liefert möglicherweise nur wenige Hinweise auf die tatsächliche Lizenzgebühr. Eine vollständige Vereinbarung kann dennoch einer Auslegung bedürfen, da die Gegenleistung mehrere Vermögenswerte und Leistungen ausgleichen kann.

Angebots- und Verhandlungsnachweise können nützlich sein. Ein abgelehntes Angebot kann darauf hinweisen, dass ein Käufer einen Preis gemäß den angebotenen Bedingungen nicht akzeptiert hat. Ohne Verständnis von Alternativen, Budget, Timing und Verhandlungsstrategie lässt sich der Wert des Vermögenswerts nicht beweisen. Durchgeführte Erneuerungen, gesammelte Anpassungen und eine unabhängig geprüfte Nutzung liefern im Allgemeinen stärkere Beweise für die realisierte Wirtschaftlichkeit.

Der Analyst sollte marktübliche Vereinbarungen mit vergleichbarer Nutzung, Rechten und Wirtschaftlichkeit priorisieren. Anpassungen können sich auf Exklusivität, Gebiet, Dauer, Reife, Erneuerung, Aktualisierungspflichten, Verhandlungsmacht der Kunden und den Beitrag von Software beziehen. Die Leitlinien der WIPO zum Marktansatz legen Wert auf Vergleichbarkeit und Anpassungen ^[8]. Die OECD-Leitlinien zu immateriellen Vermögenswerten und schwer zu bewertenden Vermögenswerten verdeutlichen die Unsicherheit und die Notwendigkeit, Renditen mit wertschöpfenden Funktionen und Risikokontrolle zu verknüpfen [11–12].

Interne Lizenzen können Beweise liefern, wenn sie zu kommerziellen Bedingungen ausgehandelt werden. Verrechnungspreispolitik und Gruppenanreize müssen jedoch untersucht werden. Eine Kundenverlängerung kann aussagekräftiger sein als ein Branchentarif, da sie die Zahlungsbereitschaft für das tatsächliche Produkt offenbart. Auch verlorene Gebote aufgrund von Preis, Rabatten, True-Ups und Exklusivitätsverhandlungen zeigen die Grenzen des Wertes auf.

Der beispielhafte Marktkorridor von USD 55 million bis USD 90 million sollte daher als Bereich behandelt werden. Das untere Ende spiegelt engere Rechte, Konzentration und Aktualisierungskosten wider. Das obere Ende setzt starke Herkunft, messbare Nutzung, durchsetzbare Beschränkungen und dauerhafte Erneuerung voraus. Die Bewertungsschlussfolgerung sollte sich innerhalb des Korridors bewegen, wenn sich die Beweise verbessern.

12 Unsicherheit in Transaktions- und Lizenzbedingungen umwandeln

Eine Bewertungslücke erfordert nicht immer einen einzigen ausgehandelten Preis. Es kann durch die Struktur zugeordnet werden. Verifizierte Rechte und vertraglich vereinbarte Mindestbeträge können bei Abschluss bezahlt werden. Gegenleistungen, die an zukünftige Nutzungs-, Erneuerungs- oder Lizenzierungsmeilensteine ​​gebunden sind, können zurückgestellt werden. Spezifische Provenienzmängel können durch Treuhand, Entschädigung, Sanierungsvereinbarungen oder Ausschluss aus dem erworbenen Umfang abgedeckt werden.

Earn-outs sollten Kennzahlen verwenden, die die Parteien messen und kontrollieren können. Der Umsatz kann durch Bündelung und Diskontierung beeinträchtigt werden. EBITDA kann durch Integrationsoptionen beeinflusst werden. Die Nutzung kann ohne Bargeld wachsen. Eine Kombination aus gesammelten Lizenzeinnahmen, definierter Bruttomarge, benannten Verlängerungen und Meilensteinen für Rechte kann den Wert besser aufeinander abstimmen. Definitionen, Rechnungslegungsgrundsätze, Kundenzuordnung, Prüfung und Streitbeilegung sollten vor dem Abschluss schriftlich festgehalten werden.

Die Übernahmevereinbarung sollte Eigentum und Befugnisse, Mitwirkenden- und Quellenverträge, Datenschutzkonformität, Verletzungsansprüche, Kundennutzung, Open-Source- oder Public-Source-Verpflichtungen, Modellderivate, Sicherheitsvorfälle, Prüfaufzeichnungen und behördliche Korrespondenz regeln. Zusicherungen ersetzen nicht die Sorgfalt. Ihr finanzieller Wert hängt von Überleben, Obergrenzen, Ausschlüssen, Kreditunterstützung und der Fähigkeit ab, einen Verlust nachzuweisen.

Eine Neugestaltung der Lizenz kann das Ziel vor oder nach der Schließung verbessern. Produkte können in Schulungs-, Abruf- und Rückschlussrechte unterteilt werden. Eine umfassende Exklusivität kann durch begrenzte Felder und Leistungsminimum ersetzt werden. Die Nutzungsberichterstattung kann in API verschoben werden. Für Aktualisierungsverpflichtungen kann eine gesonderte Preisgestaltung erfolgen. Kundenrechte können an die technische Architektur angepasst werden.

13 Regelwert nach Unterzeichnung und Abschluss

Der Datenwert kann sich nach einer Transaktion schnell ändern. Quellberechtigungen können ablaufen, die Kundennutzung kann sich ausweiten, Produkte können abweichen und neue Vorschriften können die Verarbeitung verändern. Der Käufer benötigt ein Rechte- und Wirtschaftskontrollsystem anstelle einer statischen Abschlussmappe.

Das Kernregister sollte Quellressourcen, Rechte, Produktversionen, Kundenzuschüsse, Modelle oder Anwendungen, Nutzung, Rechnungen, Aktualisierungsfreigaben, Vorfälle und Verlängerungen verknüpfen. Die Verantwortlichen sollten den Rechts-, Daten-, Produkt-, Sicherheits-, Finanz- und Vertriebsteams zugeordnet werden. Wesentliche Änderungen sollten vor einer erneuten Verwendung oder Lieferung überprüft werden.

Das Register sollte die Abstammung in beide Richtungen unterstützen. Ein Quelleneigentümer sollte in der Lage sein, jedes Produkt und jeden Kunden zu identifizieren, der von einer ablaufenden Lizenz abhängt. Ein Kundenmanager sollte in der Lage sein, die Quellen und Einschränkungen zu identifizieren, die einer vorgeschlagenen Verwendung zugrunde liegen. Diese Funktion beschleunigt die Erneuerung, Löschung und Reaktion auf Vorfälle und liefert Belege für die Preisgestaltung und Vorstandsberichterstattung.

Kontrollschwellen sollten zu Maßnahmen führen. Ein Rückgang der verifizierten Rechteabdeckung kann dazu führen, dass neue Verkäufe eines betroffenen Feldes ausgesetzt werden. Eine nicht abgerechnete Nutzung über einem definierten Niveau kann eine Vertrags- und Zählerprüfung auslösen. Wiederholte verspätete Aktualisierungen können eine Preisanpassung des Produkts oder zusätzliche Investitionen erforderlich machen. Eine Konzentrationsschwelle kann die weitere Exklusivität einschränken. Jeder Auslöser sollte die verantwortliche Führungskraft, die Entscheidungsfrist und die erforderlichen Nachweise angeben.

Durch die Integration soll das Vertrauen der Kunden erhalten bleiben. Der Käufer sollte bei Bedarf Änderungen in Bezug auf Eigentum, Systeme, Support und Verarbeitung mitteilen und eine Ausweitung der Nutzung vermeiden, bevor die Genehmigung bestätigt wurde. Die kundenorientierte Dokumentation sollte im Einklang mit den Verträgen und der technischen Realität bleiben. Ein disziplinierter erster Erneuerungszyklus kann die Akquisitionsthese validieren und Wertlücken frühzeitig aufdecken.

Zu den Post-Close-Indikatoren gehören die Abdeckung verifizierter Rechte, die Abdeckung der gemessenen Nutzung, die nicht in Rechnung gestellte Nutzung, die Pünktlichkeit der Aktualisierung, die Quellenkonzentration, die Kundenkonzentration, die erneuerbare Bruttomarge, Prüfungsausnahmen, Rechtsstreitigkeiten, Löschungs- oder Unlernanträge, Erneuerungen, die Einbehaltung von Nettoeinnahmen und die Einziehung von Barmitteln. Maßnahmen sollten nach Produkt und Gerichtsbarkeit segmentiert werden.

Der Integrationsplan soll Beweissicherung leisten. Vertragsrepositorys, Quelldatensätze, Protokolle und Release-Archive können während der Systemmigration verloren gehen. Ein Käufer sollte unveränderliche Snapshots aufbewahren, die Aufbewahrung definieren und den Zugriff kontrollieren. Es sollte auch geprüft werden, ob für die Abtretung, Neuverarbeitung oder breitere Gruppennutzung eine Einwilligung oder Benachrichtigung des Kunden erforderlich ist.

Governance sollte die kommerzielle Geschwindigkeit unterstützen. Eine vorab genehmigte Rechtetaxonomie, Standardklauseln, Messmuster und ein Ausnahmeprozess können Verhandlungen verkürzen und maßgeschneiderte Verpflichtungen reduzieren. Produktteams sollten wissen, welche Rechte verfügbar sind, bevor sie eine neue Verwendung versprechen. Die Finanzabteilung sollte wissen, welcher Zähler jede Rechnung unterstützt. Die Rechtsabteilung sollte wissen, wann das technische Design den Lizenzumfang ändert.

14 Entscheidungsrahmen und Schlussfolgerung des Vorstands

Der Vorstand sollte ein prägnantes Beweispaket verlangen, bevor er eine Akquisition, Investition, Finanzierung oder Materiallizenz genehmigt. Das Paket sollte den Vermögenswert, unterstützte Rechte, zulässige Nutzungen, Kunden, abrechenbare Einheiten, Aktualisierungspflichten, Kontrolllücken, Umsatzqualität, Bewertungsmethoden, Nachteile und Transaktionsschutz definieren. Jede wesentliche Annahme sollte einen Eigentümer und einen Beweisstatus haben.

Fünf Fragen ordnen die Entscheidung. Erstens: Kann das Unternehmen die Autorität für die Daten und jede kommerziell wichtige Nutzung nachweisen? Zweitens: Kann es messen, was Kunden konsumieren, und diesen Verbrauch mit Rechnungen und Bargeld abgleichen? Drittens: Kann das Produkt zu einem Preis erneuert werden, der die Marge und den Kundennutzen bewahrt? Viertens: Kann es unbefugte Nutzung, den Ablauf von Rechten und Produktänderungen erkennen und dagegen vorgehen? Fünftens: Bleibt der Preis gestützt, nachdem nicht unterstützte Einnahmen, Sanierung und Konzentration einbezogen wurden?

Eine positive Antwort erfordert mehr als einen wertvoll aussehenden Korpus. Es erfordert ein kontrolliertes System, das Quellenautorität, Rechte, Lieferung, Nutzung, Abrechnung, Inkasso und Erneuerung verbindet. Jeder Link sollte getestet werden. Eine Schwäche in einem Link kann den Wert aller anderen verringern.

Der beispielhafte Fall beginnt mit USD 84 million des gemeldeten Umsatzes, USD 18 million von EBITDA und einer Managementzuweisung USD 96 million. Durch die Normalisierung werden die Einnahmen aus erneuerbaren Energien auf USD 69 million reduziert. Die Wiederbeschaffungskosten geben USD 31 million an, die Einnahmen geben USD 72 million an und die Marktdaten ergeben einen Korridor von USD 55 million bis USD 90 million. Die evidenzgewichtete Schlussfolgerung lautet USD 67 million. Diese Annahmen des Managements veranschaulichen die Methode und geben keine Meinung über ein tatsächliches Unternehmen ab.

Die Lizenzgebührenbewertung für AI-Daten sollte nutzungsspezifisch und evidenzbasiert bleiben. Mengen-, Exklusivitäts-, Aktualisierungs- und Prüfungsrechte sind sowohl wirtschaftliche Begriffe als auch redaktionelle Begriffe. Wenn sie definiert und bemessen sind, kann ein Käufer dauerhafte Lizenzgelder von vorübergehendem Zugriff, nicht in Rechnung gestellter Übernahme und nicht unterstützten Ansprüchen unterscheiden. Die daraus resultierende Bewertung kann dann Einfluss auf Preis, Struktur, Lizenzdesign und Investitionen nach dem Abschluss haben.

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