意义及交易用途
BDC 描述了每周滚动预测，其中包括收款、其他流入、供应商付款、工资、运营成本和贷款支付。它的指导还要求最好和最坏的情况。 [S1]
建议的审查方法：根据已确定日期的现金事件建立预测。对于每份物料收据，记录发票、预计收集日期、联系证据和置信假设。对于付款，记录到期日和任何商定的灵活性。为每个预测行分配一个所有者并保留以前的版本以进行比较。
示例计算
说明性数字为 USD 千。假设开立可用现金为300，无限制资金且无借款。该表显示了拟议的13周模型的前三周。另一个缺点是假设第二周收据的 80 在第四周到达。
水平滚动表格以查看所有列。
| 星期 | 开幕 | 收据 | 付款方式 | 闭幕式 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 300 | 120 | 170 | 250 |
| 2 | 250 | 100 | 220 | 130 |
| 3 | 130 | 180 | 200 | 110 |
第三周基本情况现金收于 USD 110,000。根据规定的延迟，第二周以 USD 50,000 结束，第三周以 USD 30,000 结束。与假设的管理最低值 USD 75,000 相比，第三周的缺口为 USD 45,000。该最低限度是一个说明性的管理假设。
拟议交易审查流程
核对期初现金
确认银行余额、限制、未清算付款和模型的截止日期。
记录运动日期
使用客户和供应商证据将收据和支出分配到几周。
测试正时压力
延迟选定的收款，并包括已知的税收、工资、债务和资本支付日期。
滚动并解释
将已完成的一周替换为实际值，解释差异并添加新的第十三周。
证据清单
银行起点
报表、调节表、限制现金详细信息和待付款文件。
收集时间表
账龄应收账款、发票、客户信件和记录的收款假设。
付款日历
工资、税收、供应商、租赁、偿债和承诺资本支出。
资助证据
拟议新资金的设施可用性、提款条件、到期日和批准状态。
决策框架
| 情况 | 建议采取的行动 |
|---|---|
| 收据取决于未解决的客户纠纷 | 明确显示延迟并分配带有日期的收集操作。 |
| 工资周低于所选的最低工资 | 量化差距并评估有证据的资金或商定的付款变更。 |
| 预测假设有新贷款 | 在没有资金的情况下显示其批准和提取条件。 |
| 实际现金多次低于预测 | 在向前滚动模型之前，调查生产线级别的时间安排和完整性。 |
要检查的常见错误
- 将会计收入输入为未指定收款日期的现金收到。
- 省略税收、偿债或不频繁付款。
- 将受限制的现金视为可自由使用的现金。
- 替换先前的预测而不保留差异证据。
准备一份注明日期的流动性审查
将当前的银行往来调节表、应收账款账龄和付款日历纳入营运资金讨论中。量化第一个现金压力日期和评估融资方案所需的证据。
讨论交易主要参考文献和编辑范围
- BDC：为经济放缓做好财务准备
滚动13周预测、每周更新、现金流入/流出类别和情景。 参考资料核验日期：2026年9月17日。
总体规划教育。所有示例数字和现金最低限额均为说明性的。该工作流程是一种建议的审核方法；未来的收入、融资和支付变化需要特定交易的证据。
一般商业信息。获取适合法律、税务、会计和财务事实的建议。不代表要约、贷方承诺或交易结果。所有工作示例都使用明确假设的数字。编辑草稿日期：17 九月 2026.
