Définition et utilisation dans une transaction
BDC décrit une prévision glissante hebdomadaire qui comprend les recouvrements, les autres rentrées de fonds, les paiements des fournisseurs, la masse salariale, les coûts d'exploitation et les remboursements de prêts. Ses orientations appellent également à des scénarios du meilleur et du pire des cas. [S1]
Méthode de revue proposée : construire la prévision à partir d'événements de trésorerie datés. Pour chaque réception de matériel, enregistrez la facture, la date de collecte prévue, les preuves de contact et l'hypothèse de confiance. Pour les paiements, enregistrez la date d’échéance et toute flexibilité convenue. Attribuez un propriétaire à chaque ligne de prévision et conservez la version précédente à des fins de comparaison.
Exemple chiffré
Chiffres illustratifs en milliers de USD. Supposons que la trésorerie disponible d’ouverture s’élève à 300, sans fonds restreints et sans emprunt. Le tableau présente les trois premières semaines d'un modèle de 13-semaine proposé. Un autre inconvénient suppose que 80 des reçus de la deuxième semaine arrivent au cours de la quatrième semaine.
Faites défiler le tableau horizontalement pour afficher toutes les colonnes.
| Semaine | Ouverture | Recettes | Paiements | Clôture |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 300 | 120 | 170 | 250 |
| 2 | 250 | 100 | 220 | 130 |
| 3 | 130 | 180 | 200 | 110 |
La trésorerie du scénario de base clôture la troisième semaine à USD 110,000. Dans le délai indiqué, la deuxième semaine se termine à USD 50,000 et la troisième semaine à USD 30,000. Par rapport à un minimum de gestion supposé de USD 75,000, le déficit de la troisième semaine est de USD 45,000. Ce minimum est une hypothèse de gestion illustrative.
Processus d'examen des transactions proposé
Rapprocher la trésorerie d'ouverture
Confirmez les soldes bancaires, les restrictions, les paiements non compensés et la date limite du modèle.
Dater les mouvements
Attribuez les reçus et les décaissements aux semaines à l’aide des preuves des clients et des fournisseurs.
Test de pression de synchronisation
Retardez les recouvrements sélectionnés et incluez les dates connues de paiement des impôts, des salaires, des dettes et du capital.
Roulez et expliquez
Remplacez la semaine terminée par les chiffres réels, expliquez les écarts et ajoutez une nouvelle treizième semaine.
Liste de contrôle des preuves
Point de départ de la banque
Relevés, rapprochements, détails des liquidités restreintes et fichiers de paiement en attente.
Calendrier des collectes
Créances anciennes, factures, correspondance clients et hypothèses de recouvrement enregistrées.
Calendrier de paiement
Paie, impôts, fournisseurs, baux, service de la dette et dépenses en capital engagées.
Preuve de financement
Disponibilité des installations, conditions de tirage, dates d'expiration et statut d'approbation du nouveau financement proposé.
Cadre décisionnel
| Situation | Action proposée |
|---|---|
| Les réceptions dépendent d'un litige client non résolu | Affichez explicitement le délai et attribuez une action de recouvrement avec une date. |
| La semaine de paie tombe en dessous du minimum choisi | Quantifiez l’écart et évaluez le financement prouvé ou les modifications de paiement convenues. |
| La prévision suppose un nouveau prêt | Montrez son approbation et établissez des conditions parallèlement à un scénario non financé. |
| La trésorerie réelle manque à plusieurs reprises aux prévisions | Étudiez le timing et l’exhaustivité au niveau de la ligne avant de faire avancer le modèle. |
Erreurs courantes à vérifier
- Saisir les produits comptables en espèces reçues sans date d'encaissement.
- Omettre les impôts, le service de la dette ou les paiements peu fréquents.
- Compter les espèces soumises à restrictions comme étant disponibles gratuitement.
- Remplacer la prévision précédente sans conserver les preuves d'écart.
Préparer une revue de liquidité datée
Apportez le rapprochement bancaire actuel, l’ancienneté des créances et le calendrier de paiement à une discussion sur le fonds de roulement. Quantifiez la première date de pression de trésorerie et les preuves nécessaires pour évaluer les options de financement.
Échanger sur la transactionRéférences principales et portée éditoriale
- BDC : Préparer vos finances en cas de ralentissement économique
Prévisions glissantes 13-semaine, mises à jour hebdomadaires, catégories et scénarios d'entrées/sorties de trésorerie. Référence vérifiée 17 septembre 2026.
Enseignement général de la planification. Tous les exemples de chiffres et le montant minimum en espèces sont indicatifs. Le workflow est une méthode de révision proposée ; Les changements futurs en matière de recettes, de financement et de paiement nécessitent des preuves spécifiques à la transaction.
Informations commerciales générales. Obtenez des conseils adaptés aux réalités juridiques, fiscales, comptables et financières. Aucune offre, engagement du prêteur ou résultat de la transaction n’est représenté. Tous les exemples travaillés utilisent des chiffres expressément supposés. Date de rédaction : 17 septembre 2026.
