Estructuración de capital fiscalmente eficiente
Estructuras de financiación modeladas a partir del impuesto de sociedades UAE: deducibilidad de intereses, flujos de pequeña capitalización y transfronterizos.
Imagen · Estructuración de capital fiscalmente eficienteEl impuesto corporativo UAE ha hecho del costo de capital después de impuestos una variable de diseño central: la limitación de la deducción de interés general limita el interés neto al 30% del impuesto-EBITDA (con un puerto seguro AED de 12 millones), y el financiamiento de partes relacionadas, el estatus de zona franca y los flujos transfronterizos cambian la respuesta. Matchpoint estructura la deuda y el capital híbrido con asesores fiscales para que la financiación que parece más barata antes de impuestos siga siendo la más barata después de impuestos.
Como parte de nuestra Deuda En la práctica, Matchpoint Partners ha originado y dirigido transacciones por valor de más de 2 000 millones de dólares en cuatro continentes, y cada mandato de deuda está dirigido por un socio, desde la primera llamada hasta el cierre.
La decisión del mandato central. Diseñe el financiamiento en torno a la sustancia comercial, la eficiencia del flujo de caja y la ley aplicable en cada jurisdicción. El análisis fiscal debe ser realizado por asesores fiscales cualificados y coordinado con la estructura de deuda y transacción.
Qué proveedores de capital o contrapartes probarán
Residencia del prestatario y prestamista, retenciones, deducibilidad de intereses, precios de transferencia, sustancia, flujos de divisas, seguridad, acceso a tratados, reglas anti-elusión y obligaciones de presentación de informes.
Cómo está estructurado el mandato
El endeudamiento de la empresa controladora, de la empresa operativa, a nivel de activos y a nivel de proyecto crea diferentes resultados de flujo de caja y cumplimiento. La ruta seleccionada debe seguir siendo financiable después de una revisión legal y fiscal.
Prioridades de ejecución
Primero, construya la estructura comercial, obtenga asesoramiento legal y fiscal específico de la jurisdicción y brinde a los prestamistas un modelo de fuentes y flujos y un diagrama de entidad conciliados.
Prepárate antes de acercarte al mercado
- Cuadro de grupos y entidades legales
- Fuentes, usos y cascada de flujo de efectivo
- Asesoramiento legal y fiscal específico para cada jurisdicción
- Precios de transferencia y pruebas de sustancia cuando corresponda
Nuestro papel en los mandatos de estructuración de capital fiscalmente eficiente
- Estructuras de capital modeladas sobre flujos de efectivo después de impuestos
- GIDLR / 30% de impuestos-EBITDA planificación de límite de intereses
- Flujos de financiación entre partes vinculadas y transfronterizos
- Coordinado con sus asesores fiscales y legales.
Investigación relevante para esta área.
Marcos de análisis y decisión originales del equipo Matchpoint.
Estructuración de capital fiscalmente eficiente: preguntas frecuentes
Sí, los gastos netos por intereses superiores a AED 12 millones generalmente son deducibles solo hasta el 30 % del impuesto-EBITDA; Las estructuras deben dimensionarse teniendo en cuenta este límite.
Estructuramos la financiación y modelamos los resultados, trabajando junto con asesores fiscales cualificados que opinan sobre la situación fiscal.
Los gastos netos por intereses por encima del puerto seguro de 12 millones AED generalmente son deducibles solo hasta el 30% del impuesto-EBITDA según la regla de limitación de la deducción de intereses generales, lo que hace que el modelado después de impuestos sea esencial para las estructuras apalancadas.
A menudo, sí: más allá del límite del 30%, los intereses adicionales no brindan protección fiscal, por lo que la estructura óptima puede combinar deuda senior con instrumentos cuyos rendimientos se traten de manera diferente.
Las personas de zona franca que califican tienen su propio régimen, pero el análisis es específico de la entidad: modelamos la estructura con asesores fiscales calificados antes de firmar cualquier financiamiento.
Matchpoint origina deuda senior, mezzanine, híbrida y estructurada de bancos regionales, prestamistas internacionales y fondos de crédito privados, estructurada en torno a su transacción. Los boletos van desde USD 5m hasta USD 500m+.
El crédito privado son préstamos no bancarios otorgados por fondos especializados, generalmente senior o unitarios, que ofrecen rapidez y flexibilidad. Mantenemos relaciones con fondos de crédito privados activos en GCC y la India.
Sí. Estructuramos crédito privado que cumple con los Sukuk y la Shariah, incluidas estructuras combinadas que combinan un tramo de Sukuk con deuda convencional.
Los compromisos normalmente combinan un anticipo con una tarifa de éxito. Los términos se acuerdan por escrito antes de que comience el trabajo y se calibran según el tamaño, el alcance y la complejidad del mandato.
La mayoría de los mandatos alcanzan una primera hoja de términos dentro de los 30 días, dependiendo de la preparación y la estructura de la diligencia; El cierre se produce una vez que se acuerdan los términos.
Una llamada breve y confidencial para determinar el alcance y NDA; Estructuramos los requisitos y preparamos los materiales, luego ejecutamos un proceso competitivo en nuestras más de 5000 relaciones con inversionistas y prestamistas, y negociamos para cerrar, con un socio que lidera cada paso.
Matchpoint Partners tiene su sede en UAE y ejecuta mandatos transfronterizos en UAE, KSA, India y el Reino Unido, con actividad comercial activa en toda Europa, Singapur y Estados Unidos.
Matchpoint lleva a cabo mandatos de finanzas corporativas, financiación, M&A y colocación de fondos desde USD 5 millones en adelante, sujeto a la idoneidad del mandato, la diligencia, la regulación aplicable, la capacidad y un compromiso por escrito. El equipo de socios ha originado y liderado transacciones por valor de más de 2 mil millones de dólares.
Utilice el formulario de consulta, envíe un correo electrónico a contact@matchpoint-partners.com o llame a/WhatsApp +971 55 345 6487. . Cada mandato está dirigido por un socio desde la primera conversación.
Sí. La información confidencial se maneja según los términos del compromiso y cualquier acuerdo de confidencialidad aplicable.
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