Définition et utilisation dans une transaction
Un dossier déposé auprès de la SEC décrit un examen régulier des KPI pour la structure du portefeuille, le profil de risque et l'alignement de la stratégie d'investissement. [S1]
Un autre dossier déposé auprès de la SEC décrit la surveillance par le respect du plan d'affaires, les clauses restrictives, les contacts avec la direction, la participation au conseil d'administration et les rapports financiers mensuels et trimestriels. [S2]
Méthode de contrôle proposée : maintenir un dictionnaire KPI et exiger les commentaires du propriétaire pour chaque écart important et changement prévu.
Exemple chiffré
Examen illustratif du contrôle des packs uniquement. Supposons que 32 KPI signalés : 26 entièrement contrôlés, 3 rapprochement manquant, 2 propriétaires manquants et 1 utilisant une définition obsolète.
Faites défiler le tableau horizontalement pour afficher toutes les colonnes.
| Mesure | Calcul | Résultat |
|---|---|---|
| Entièrement contrôlé | 26 / 32 | 81.2% |
| Réconciliation manquante | 3 / 32 | 9.4% |
| Propriétaire disparu | 2 / 32 | 6.3% |
| Définition obsolète | 1 / 32 | 3.1% |
Le taux de qualité des données indicatif est 81.2% ; six valeurs KPI nécessitent une correction de contrôle.
Processus d'examen des transactions proposé
Sélectionnez les KPI
Cartographiez la thèse, le budget, les risques, les engagements et le plan de valeur.
Définir les contrôles
Définissez la formule, la source, le propriétaire, la fréquence et les seuils.
Produire le pack
Réconciliez le réel, le budget, la période précédente et les prévisions avec les commentaires.
Piloter l’action
Attribuez les décisions, les actions, les délais et les preuves de clôture.
Liste de contrôle des preuves
Dictionnaire
Définition, formule, portée, source, propriétaire et fréquence.
Données
Extrait du système, rapprochement et enregistrement des versions.
Analyse
Explication du budget, de la tendance, des prévisions et des écarts.
Action
Décision, propriétaire responsable, délai et preuve de clôture.
Cadre décisionnel
| Situation | Action proposée |
|---|---|
| Une définition de KPI change | Approuvez-le et préservez la comparabilité ou reformulez l’historique. |
| Un indicateur avancé se dégrade | Associez-le à une action de récupération quantifiée. |
| Conflit de données financières et opérationnelles | Réconcilier avant la diffusion au conseil d’administration. |
| La meute s'agrandit excessivement | Conserver les mesures utiles à la décision et déplacer les détails vers les annexes. |
Erreurs courantes à vérifier
- Rapporter des chiffres sans définitions.
- Mélange de périodes ou de périmètres d'entité.
- Utiliser le statut des feux de circulation sans preuve.
- Enregistrement des actions sans propriétaires responsables.
Créez un pack de KPI prêts à prendre des décisions
Apportez la thèse d'investissement, le budget, le rapport sur les engagements et le pack de gestion actuel à un examen de contrôle KPI. Standardisez les définitions et l’appropriation des actions.
Échanger sur la transactionRéférences principales et portée éditoriale
- Dépôt auprès de la SEC : suivi des KPI du portefeuille
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